книга покупок в переходный период

[lafy]

Вопрос в том когдаправильно делать запись в книгу покупок: например, товар был получен в декабре 2005г на 50000р и в январе 2006г на 60000р, а оплата была в феврале на 110000р. В декабре я ни каких записей в книгу покупок делать не могу, т.к. нет оплаты, а вот какие мои действия в 2006г никак понять не могу. Делать одну или 2 записи, и когда все таки лучше делать в январе или в ферале? Если в декабре то как я в январе могу написать февральскую оплату, по идее я же дожна книгу распечатывать в январе? Подскажите пожалуйста. Может кто разобрался уже с этим переходным периодом.

[Январь]

Учетная политика до 2006 какая была?
Если "по оплате":
в январе запись на 60000
в феврале на 50000
Если "по отгрузке":
в январе на 60000
в январе на 8333 (50000/6)
в феврале на 8333
в марте на 8333
в апреле на 8333
в мае на 8333
в июне на 8333

[lafy]

"по оплате" , т.е. покупки 2005г продолжаем проводить как в 2005г, а 2006г уже идет просто по докам без оплаты да? А как же все таки с колонкой оплата, как ее заполнять?

[Январь]

Да, остатки по 2005 как было в 2005, 2006 года всё по новому.
А как колонку по оплате, вероятно, игнорировать

[Aquad]

"по оплате" , т.е. покупки 2005г продолжаем проводить как в 2005г, а 2006г уже идет просто по докам без оплаты да?

да, именно так ...

А как же все таки с колонкой оплата, как ее заполнять?

по дате оплаты СчФ

[lafy]

Январь спасибо огромное!!!
Aguad вопрос был в том что книга за январь например распечатывается в последний день января, а оплата была в феврале, так вот писать ее или нет?

[Январь]

так вот писать ее или нет?

Не писать. Не было оплаты

[lafy]

и еще вопрос: в декабре была оплата 100000р - аванс, в январе мы им выдаем доки на 80000р, а 20000р перечисляем обратно, как это отражается и как здесь можно вернуть уже уплаченный ндс, на основании аких доков?

[Январь]

в декабре была оплата 100000р - аванс, в январе мы им выдаем доки на 80000р, а 20000р перечисляем обратно, как это отражается и как здесь можно вернуть уже уплаченный ндс, на основании аких доков?

ст. 171 НК.
По 80000 НДС к вычету на основании:
8. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).

По 20000 НДС к вычету на основании
5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

[lafy]

я понимаю что они подлежат вычетам но как это оформляется в книге покупок? И какими доками? Счет-фактуру же я не выпишу?

[Январь]

я понимаю что они подлежат вычетам но как это оформляется в книге покупок? И какими доками? Счет-фактуру же я не выпишу?

Вы когда предоплату получали счет-фактуры выписали? Вот на ее основании записи в книге покупок и делать.