Мы комиссионер. По договору комиссии услуга считается оказанной после отгрузки товара покупателю. От покупателя оплата приходит с учетом нашего вознаграждения.
Правильно ли мы оформляем учет в 1с:Бухгалтерия?:
1. Происходит много отгрузок Покупателю в месяце. А в конце месяца вручную считаем сумму вознаграждения и формируем один акт оказанных услуг, на общую сумму комиссионного вознаграждения по отгруженому товару. И на основе него одну счет-фактуру и Отчет в один день.
2. Если приходит оплата от Покупателя до или после отгрузки:
Отдельно приходуем сумму вознаграждения и сумму без вознаграждения.
Вознаграждение для нас будет являться авансом, т.к. услуга будет оказана после отгрузки = подписания Отчета. И с него надо начислить НДС.
Например 150 руб., включает 50 руб. вознаграждение в выписке:
Д-51 К-62/2 Аванс - 50 руб.
Д-51 К-62/4 Товары комитента - 100 руб.
На 50 руб. делаем счет-фактуру на аванс.
При отгрузке в накладной проводки:
Д-62/4 К-76/5 150 руб.
Д-62/2 К-62/4 50 руб. зачет аванса
Просто у меня есть сомнения, что акт надо составлять на каждую отгрузку покупателю, чтобы показать сумму вознаграждения. А потом общую счет-фактуру.
