Надо ли применять ПБУ 18/01?

[Ekaterina 24]

Помогите, пожалуйста разобраться. Вопрос: Возникает разница между бухгалтерским и налоговым учетом, за счет того,что часть расходов (межгород) в НУ не принимаются. Следовательно в БУ убыток, а в НУ - прибыль. Надо ли в этом случае применять ПБУ 18/01 или можно просто приложить справку бухгалтера к балансу? В учетной политике прописано, что ПБУ 18/01 не применяется. А предыдущий бух. указывал в Форме №2 текущий налог на прибыль, но при этом отложенные налоговые активы и обязательства не рассчитывал.

[МАК]

Если вы МП,то можете не применять ПБУ18/02,а так надо.

[Ekaterina 24]

Да мы МП. Так вот я и не могу понять надо или нет? Если нет, то мне тот текущий налог на прибыль мне тоже надо убрать в Ф№2? А что писать в справке?

[МАК]

Не надо.А почему убрать?Вы налог платите так?Так.В справке ничего можете не писать.Если хочется напишите про эти расхождения.

[Ekaterina 24]

Простите, я наверное неправильно выразилась. У меня в балансе за 1 полугодие в стр. 150 Ф№2 указан текущий налог на прибыль. Я и имела ввиду, что в годовом я не буду отражать эту сумму. Так?

[Mic1]

По строке. 150 Ф№2 указывается исчисленная сумма налога на прибыль (та, что по декларации) независимо от того применяете Вы ПБУ 18/02 или нет.