Брокерские операции

[AEROSOL]

Здравствуйте! У нас небольшая неразбериха с клиентской биржевой комиссией. Дело в том что брокерский клиентский счет числится на имя компании,поэтому наш брокер выставляет счета-фактуры,связанные с различными биржевыми сборами нам..Но плательщиками этих сборов фактически являются наши клиенты (физ.лица) а не мы..В итоге возникают хвосты по счетам.

Д60.1 (наш брокер) К 55(спец.брокерский клиенсткий,в разрезе одного клиента) 100руб.- упалчены биржевые сборы с клиентского счета

Д91.2 К 60.1 (наш брокер) 100руб.- оприходованы акты и счета фактуры за различные биржевые комиссии и сборы

Для нашей компании на этом расчеты с брокером вроде закончены и проблем никаких нет..Но как быть с клиентом..на самом деле это его расходы а не наши..

Д50 К 76.5 (клиент) 200руб. -внос клиентом средств для поплнения счета на бирже
д 55(клиентский) К 55 (наш спец.счет) 200руб. пополнение клиентского счета
Д60.1 К 55(клиентский) 100руб.-биржевые сборы,упомянутые ранее

В итоге:Ск сч.55(клиентский) 100руб.,Ск сч.76.5(клиент) 200руб. Как показать эти 100 руб.разницы?Ведь если клиент придет забирать деньги из кассы на его счете будет числиться 200,а не 100???

[AEROSOL]

У меня есть только один вариант как решить такой вопрос:
Д76.5 К 91.1 100 руб.,таким образом клиентская кредиторка сминусуетса на сумму комиссии и наша фирма сминусует неоправданно показанные расходы..Но правда не знаю правильна ли эта схема???

[Агата-2]

попробую ответить. Видимо, ваш вариант правильный.
Мы кстати, учитываем дс у других организаторов торгов и спец. брок.счетах не на 55 а на 76 (но это не ошибка - ни у Вас ни у нас).
И Вы предлагаете 91, у меня это 90, тк это для нас расходы по основной деят-ти - брокерскому обслуживанию.
в общем случае -
76.клиент 55 (брокер) - удерживаем комиссию брокера биржи

76. клиент 90.1.1 удерживаем свою комиссию (она состоит из нашей 50+запас на брокера200, те 250р)
90.3 68,2 ндс от своей комиссии
90.2 55 комиссия брокера 200
В результате на сумму комиссии брокера у нас возрастает выручка наша и расходы, но моему диру так спокойнее, чтобы клиент не знал, что мы работаем через брокера, через какого конкретно и скока он берет.

[AEROSOL]

Спасибо!По поводу 55 и 76,в плане счетов указано что дс должны быть строго на денежных счетах (активных), но в итоге эти клиентские счета активно-пассивные т.к. часто имеет место отрицательное сальдо (что например никогда не бывет с обычным расчетным счетом),поэтому счет 76наверное тоже может использоватся.