Обучение " чужого" сотрудника за счет фирмы

**Аноним** · 29.03.2006, 11:18

День добрый!
Предполагалось обучение своих сотрудников ( 4 чел.) А в результате дали документы и сертификаты на 3 своих и одного постороннего. В штате у меня его нет( знакомый директора по бизнесу). Правильно ли будет поступить следующим образом:

- На затраты отнести стоимость " своих" за обучение
- За счет прибыли- обучение " чужого", начислив ЕСН и НДФЛ и потом по году 2006 подать сведения в ПФ и налоговую по НДФЛ-2,как выплаченный ему доход от фирмы

И вот еще вопросы:
- и как поступить с НДС в сч/ф за обучение? Там то общая сумма на всех 4 человек? Даже не знаю, можно ли ее дробить?
- и ЕСН на " чужого" тоже ведь за счет прибыли начисляем?

Заранее спасибо за ответы

29.03.2006, 11:22

ЕСН на " чужого" тоже ведь за счет прибыли начисляем?

ЕСН на начисляется
НК ст.236 п.3

29.03.2006, 12:24

1. Чужого проводите за счет собственных средств, ЕСН не начисляете
2. НДС с чужого возместить не имеете права; относите тоже на затраты, не уменьшающие базу по налогу на прибыль
3. На чужого сведения по НДФЛ в налоговую за невозможность удержать налог с дохода, полученного в натуральной форме.

**Аноним** · 29.03.2006, 14:15

Все понятно
Спасибо!

12.07.2006, 06:00

Господа... у меня схожая ситуация... только у меня проблема возникла в том, что не знаю как правильно отразить данные затраты.

Стоимость обучения 16500 руб.
Правильно ли я сделала проводки?
60-51 на сумму 16500
99-60 на ту же сумму?
Или стоило оплату кинуть на 91 счет, а потом закрыть его не 99? Вопрос возник потому, что Ф2 за полугодие в части убытка не идет на эту сумму с Ф1. Подскажите, где ошибка???

12.07.2006, 07:42

затраты проводкой 99-60, конечно не верно.
ВЫ за счет собственных средств хотите это обучение провести?
Тогда 91 и потом на 99

12.07.2006, 09:14

Сообщение от ВЭДочка

Господа... у меня схожая ситуация... только у меня проблема возникла в том, что не знаю как правильно отразить данные затраты.

Стоимость обучения 16500 руб.
Правильно ли я сделала проводки?
60-51 на сумму 16500
99-60 на ту же сумму?
Или стоило оплату кинуть на 91 счет, а потом закрыть его не 99? Вопрос возник потому, что Ф2 за полугодие в части убытка не идет на эту сумму с Ф1. Подскажите, где ошибка???

Ошибка в мышлении. Для целей бухучета при определенной ситуации данной расход может быть признан именно расходом и как указывалось выше списывается через 91 счет. проводки 60-99 планом счетов не предусмотрено.

Для целей налогового учета совершенно неважно, как Вы это в бухучете отразите

И как правельно уже отметили не уменьшаете на эту сумму налогооблагаемую прибыль.

13.07.2006, 01:55

Я все поняла, спасибо огромное

Тема: Обучение " чужого" сотрудника за счет фирмы

Опции темы

Поиск по теме