Расходы
Подскажите, пожалуйста новичку!
В Марте нам поступила предоплата за заказ, а мы с этих денег оплатили услуги сторонней организации для этого заказа (Х). (Х) свою часть работ нам сдала в марте. Мы сдаем заказ в апреле. Вопрос у меня такой : как правильно учитывать наши расходы сторонней организации в марте?
Смотря как Вы прописали перечень прямых расходов в Учетной политике.как правильно учитывать наши расходы сторонней организации в марте?
Если, как в предыдущей редакции ст.318 НК, то это косвенные расходы для расчета налога на прибыль за март.
Если Вы прописали, что приобретение услуг и работ производственного характера, выполняемые сторонними организациями, относятся к прямым затратам, то эти услуги будут учитываться в расчете налога на прибыль в периоде реализации заказа.
У меня как в предыдущей редакции. А не затруднит вас в проводках расписать как их правильно отразить в бух.учете.
Услуги сторонней организации в марте:
д-т 20 к-т 60 - отражены затраты на вып. заказа
д-т 19 ндс к-т 60 - отражен ндс
д-т 68 ндс к-т 19 ндс - зачтен ндс при наличии сч.ф, акта
В бух.учете д-т 20 так и останется в балансе - это незавершенка. Спишется на сч.902 в момент реализации заказа.
В НУ Вы эту сумму (субподряда) учитываете как косвенные затраты в расчете налога на прибыль. У Вас появляется разница между БУ и НУ.
Если Вы не МП, то возникает необходимость в ПБУ 18.
Все это для общего налогового режима, по начислению.
Последний раз редактировалось Abul; 31.03.2006 в 17:21.
Как я вам благодарна!!!
А разве услуги сторонних организаций не входят в состав материальных расходов???Сообщение от Abul
Входят. Только при этом они могут относиться как к прямым, так и к косвенным.А разве услуги сторонних организаций не входят в состав материальных расходов???
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Большое спасибо)))
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
