НДФЛ при увольнении отрицательный

[ПАра]

Уважаемые Клерки, подскажите пожалуйста ответ на такой вопрос.
Работник увольняется 10.03.2006. все эти 10 дней марта был отпуск за свой счет. При увольнении компенсация за отпуск всего два дня, что составило 140 руб. При этом вычет на доходы 400 руб. И 1С ЗиК посчитало, что НДФЛ -34 руб. т. е. 140-400=-260*13%= -34 руб. Получается что мы должны ВЕРНУТЬ эти деньги работнику. Есть кнопочка в разделе ДОКУМЕНТЫ-НАЛОГИ-ВОЗВРАТ НДФЛ. А какую проводку при этом делать и вообще за счет каких средств мы должны возвращать эти деньги человеку?????
Извините, если вопрос глупый или обсуждался.
СПАСИБО

[Alex30]

Но в январе и феврале ему же з/п начислялась? В марте работник еще числится работающим у Вас - вот ему и предоставляется вычет.
А проводка - корректировка НДФЛ (сторно), по-моему.

[pinkwood]

ЗиК?
А можно прямо в журнале зарплата по сотруднику ручками исправить начисленную сумму НДФЛ

[Ученица 777]

А можно прямо в журнале зарплата по сотруднику ручками исправить начисленную сумму НДФЛ

можно скорее всего

[Alex30]

Цитата:
А можно прямо в журнале зарплата по сотруднику ручками исправить начисленную сумму НДФЛ

можно скорее всего

не скорее всего, а точно можно .
Хотя лично я очень не люблю использовать ручную правку.

[Ученица 777]

Хотя лично я очень не люблю использовать ручную правку.

и это правильно

[ПАра]

я понимаю что вычет на март распространяется т.к. он работал, но был в отпуске за свой счет. Я не поняла, что в ручную то исправлять. МЫ ДОЛЖНЫ ЕМУ 34 рубля или НЕТ????? А если бы он два месяца был за свой счет, а потом уволился, то что мы ему бы 800 руб. должны бы были, это по замыслу программы???? В общем, я закрыла ему вычет на последний день февраля, и все пересчитала, чтоб отрицательное число не лезло. Но так и не поняла, кто должен вернуть работнику вычет в таких ситуациях

[Alex30]

У Вас база по НДФЛ:
[(ЗП_январь+ЗП_февраль+ЗП_март)-(Вычет_январь+Вычет_февраль+Вычет_март)]*13%;
помесячно:
(ЗП_январь-Вычет_январь)*13%; Д 70/ К 68;
(ЗП_февраль-Вычет_февраль)*13%; Д 70/ К 68;
(ЗП_март-Вычет_март)*13%; Д 70/ К 68.

А что непонятного?

[Аноним]

март получается -34, с минусом так и оставить что ли? Скажите, мы должны ОТДАТЬ эти 34 рубля человеку за СЧЕТ ЧЕГО????

[Аноним]

в январе и феврале НДФЛ начислили и перечислили т.к. з/пл была 2000. 2000-400=208НДФЛ
Дт 70 КТ 68.1 208

В марте начислено 140 руб.
140-400=- 260*13%= -34 НДФЛ

[Аноним2]

Думаю все-таки должны вы ему выдать эти 34 рубля. Ведь человек у вас числился. Ведь если бы он взял отпуск за свой счет в начале года, то этот вычет вошел бы в расчет. На счет начисления его может так Д 68.1 К70 и выплата Д70 К50. И получается, что у бюджета задолженность перед вами на 34 руб

[Alex30]

На счет начисления его может так Д 68.1 К70 и выплата Д70 К50.

По-моему, все-таки более логично выглядит Д 68/ К 70 на 34 р. сторно (на -34 р).

[DIR]

Программа сама все посчитала. И не надо ничего сторнировать и добавлять лишние проводки. НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года. Общая сумма НДФЛ осталась положительной. А человеку вы должны не 150, а 150+34. Вот и все.

[Alex30]

И не надо ничего сторнировать и добавлять лишние проводки

DIR, не могу с Вами согласиться. Вы сами пишете:

А человеку вы должны не 150, а 150+34

А какой проводкой отражать эти самые "+34"?

[DIR]

Так проводка уже прошла у них в программе, иначе бы человек и не спрашивал! Она уже есть! Не надо ничего добавлять!
Д70 К68 на сумму минус 34.
Все уже сделала программа. Не надо ежемесячно ничего сторнировать...

[Аноним]

Да НЕТУ проводки в программе!!!! Я проводки в ручную заношу в 1С бухгалтерию.

Скажите все таки пожалуйста с КАКИХ средств мы должны выдать эти 34 рубля, с прибыли что ли???? И если бы человек прогулял бы вообще пол года за свой счет, то что 6мес*400руб(типа вычет полагающийся)= 2400 ему за какие заслуги простите???? Тут такая же ситуация, просто он 10 дней марта пробыл в отпуске за свой счет, НЕ РАБОТАЛ, а 34 рубля получил, это по идее ведь просто ВЫЧЕТ, дающий право не накручивать подоходный на эту сумму. Я так это все понимаю. или я просто туплю????

[Аноним]

Думаю все-таки должны вы ему выдать эти 34 рубля. Ведь человек у вас числился. Ведь если бы он взял отпуск за свой счет в начале года, то этот вычет вошел бы в расчет. На счет начисления его может так Д 68.1 К70 и выплата Д70 К50. И получается, что у бюджета задолженность перед вами на 34 руб

вы имеете ввиду Д 68.1 Кт70 -34
Дт 70 Кт 50 +34

ну и как потом из бюджета забрать эти 34 рубля????

[Alex30]

Так проводка уже прошла у них в программе, иначе бы человек и не спрашивал! Она уже есть! Не надо ничего добавлять!
Д70 К68 на сумму минус 34.
Все уже сделала программа. Не надо ежемесячно ничего сторнировать...

DIR, Вы не поняли:

У Вас база по НДФЛ:
[(ЗП_январь+ЗП_февраль+ЗП_март)-(Вычет_январь+Вычет_февраль+Вычет_март)]*13%;
помесячно:
(ЗП_январь-Вычет_январь)*13%; Д 70/ К 68;
(ЗП_февраль-Вычет_февраль)*13%; Д 70/ К 68;
(ЗП_март-Вычет_март)*13%; Д 70/ К 68.

Т. е. за март НДФЛ=-34 р., которые отражаем Д 70/К 68.
Вопрос был:

А какую проводку при этом делать и вообще за счет каких средств мы должны возвращать эти деньги человеку?????

на него и ответ .

[Alex30]

вы имеете ввиду Д 68.1 Кт70 -34

Я думаю, имелось в виду все-таки Д 68/К 70 +34 р.
Но правильнее все-таки Д 70/К 68 - 34 р., т. е. уменьшаем сумму к уплате в бюджет, а не увеличиваем, и

ну и как потом из бюджета забрать эти 34 рубля????

не будет .

[Аноним]

Во-первых, спасибо всем за терпение ко мне непонятливой.


Значит, делаю проводку Дт 68.1 Кт 70 34 (типа уменьшаю нашу задолженность перед бюджетом и соответственно меньше перечислим в бюджет)

Выдаем человеку из кассы 34 рубля Дт 70 Кт 50.

Только потом с отчетом по ФСС будет абракадабра(

[Аноним]

т.е. не с ФСС а с 2-НДФЛ годовым.

[Alex30]

будет абракадабра с 2-НДФЛ годовым

Какая? Там же не указывается сумма начисленного НДФЛ помесячно. А по году с начисленным/удержанным НДФЛ все будет в порядке, как я понимаю .

[Аноним]

Да, наверное вы правы

[Alik]

Помогите, пожалуйста, с похожей ситуацией?

Сотрудница ушла в декрет в сентябре 05г. В январе 06г. получила пособие 750 рублей, а в феврале по итогам 2 полугодия 2005 года была выплачена премия.При удержании НДФЛ программа 1С предоставила вычет в размере 800 рублей в феврале (400-за январь и 400-за февраль) и в марте продолжает этот вычет предоставлять и показывает нашу задолженность перед сотрудницей по НДФЛ в 52 рубля. Но в этом году у нее никаких выплат, кроме пособия, не будет.Она находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Верно ли предоставляется этот вычет?

[Alex30]

Alik, ну йоооо-майооо!
Все верно, читайте внимательней!!!

[bonasha]

Тут много чего интересного...http://www.klerk.ru/articles/?19831

[Alik]

В таком случае почему тогда другой сотруднице, которая не получала премию, а получает только пособие 750 руб., никакие вычеты не предоставляются? Ведь она тоже числится в штате.

[DIR]

Вернусь к началу поста.
Я опять ничего не понял. Человек работает в 1С? Зарплату там начисляет? И 1С начислила минус 34 рубля? И он это как-то увидел (но не по проводкам)? И у него нет правильных проводок, поэтому он сам "рисует" их в журнале проводок????
Кошмар!

[Alex30]

Вернусь к началу поста.
Я опять ничего не понял. Человек работает в 1С? Зарплату там начисляет? И 1С начислила минус 34 рубля? И он это как-то увидел (но не по проводкам)? И у него нет правильных проводок, поэтому он сам "рисует" их в журнале проводок????
Кошмар!

КОШМАР - это выгрузка данных из ЗиК в Бухгалтерию
Вообще обмен данными между различными компонентами 1С жууууууутко кривой - кто сталкивался, тот знает!

[DIR]

Я сталкивался. Кривой, да. Но человек УЖЕ ВИДИТ отрицательные суммы по НДФЛ. То есть, проводка уже есть? Так зачем еще что-то придумывать? Программа уже начислила Д70 К68 с отрицательной суммой. Это - правильно.