"Программа начислила сумму" - DIR, посмотрите вопрос: нужна проводка для оформления.
Народ, ну что, вроде как все согласны?Это - правильно.
"Программа начислила сумму" - DIR, посмотрите вопрос: нужна проводка для оформления
Народ, ну что, вроде как все согласны?Это - правильно.
Да смотрю и не понимаю.
Человек говорит, что работает в 1С. Сообщает, что НДФЛ программа начислила с минусом. И спрашивает, какой проводкой в 1С это ему провести.
Я не понимаю самой постановки...
Проводки по НДФЛ в 1С проводятся АВТОМАТИЧЕСКИ.
Соглашусь с вашим мнением... у нас тоже 1С частенько ставит - НДФЛ... но по году все выравнивается...Хотя путаница получается приличная особенно при сдаче отчетности в ГНИ...Я сталкивался. Кривой, да. Но человек УЖЕ ВИДИТ отрицательные суммы по НДФЛ. То есть, проводка уже есть? Так зачем еще что-то придумывать? Программа уже начислила Д70 К68 с отрицательной суммой. Это - правильно.
Так, объясняю.
Начисляю з/пл я в 1С ЗиК. Проводки формируются там же. Но в 1С бухгалтерию я переношу их в ручную, не по каждому сотруднику, а просто в целом по подразделениям одной суммой. Это занимает 10 минут. Перегружать из Зик принципиально не хочу, вечно там все путается с этими обновлениями, а тут 10 минут и никаких проблем. И годовые все отчеты сдала без проблем, никаких несовпадений не было. И даже наш консультант по ЗиК в этом поддерживает, что так лучше, меньше ошибок потом. Но может кому так не нравится делать, но я так работаю.
Дальше. Я сформировала РАСЧЕТНУЮ ВЕДОМОСТЬ в ЗиК и там УВИДЕЛА эти – 34 рубля. И в журнале расчетов эта сумма стоит красным. А проводка в ЗИК по -34 НЕ ДЕЛАЕТСЯ, видимо это надо забить в программу шаблон на такой случай, не знаю, короче нет проводки в ЗиКе, поэтому я и задумалась как мне в Бухгалтерии это набить в ручную.
И еще, можно вопрос все таки, только не кидайтесь тапками
Я не пойму почему мы должны отдать 34 рубля и все тут.
Он заработал 150!!!!!!!! Да, имеет право на вычет, т.е. имеет право НЕ НАЧИСЛИТЬ НАЛОГ на 400 руб. от своей з/пл, правильно???? правильно. Получил он допустим 450 руб. с 50 заплатит НДФЛ.
А тут он получил 150 руб. Ну и получит их целенькими, не почиканными налогом, а ПОЧЕМУ еще и 34 рубля то отдавать???? Я уже говорила о ситуации, если человек три месяца за свой счет, вычет 1200, ну ПОЧЕМУ он должен получить не заработанные 1200. НЕТ. Мне кажется в таком случае программа точно ошибается. Просто человек должен получить справку о доходах, где будет написано что вычет не использован, и на след. месте работы, использует его. И ведь был у нас такой случай с не работающими людьми (отпуск за свой счет и увольнение), когда 1 С так считала задолженность предприятия по НДФЛ. Мы с главным бухгалтером, решили не отдавать 34 рубля
Кстати, тем работникам кто у нас в дикрете, я вообще вычеты отменила, чтоб не путаться.
Вот, оказывается в другой ветке уже обсуждали этот вопрос
Такая ситуация: Работник отработал часть месяца и уволился, у него вычеты на двух детей и на себя, всего 1600 и ЗП насчиталась 1514 за отработанное время. 1с ЗИК предлагает вернуть ему НДФЛ 11 руб (1514-1600=-86, -86х13%=-11) похоже на бред или это правильно?
Выдать 1525?
Конечно бред п.3 ст. 210 Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю.
Так что пойду перечитывать налоговый кодекс, чтоб не задавать глупых вопросов, стыдно
Вы ему отдаете 34 рубля, взятых ранее в качестве налога. Налог считается не ежемесячно, повторюсь, а нарастающим итогом. Таким образом, к концу этого есяца выяснилось, что налог он переплатил - вы и отдаете ему эти деньги.
Да, соглашаюсь с вами.
Все таки должны мы ему вернуть эти проклятые 34 рубля.
Январь 2000-400*13%= 208 НДФЛ удержали
Февраль 2000-400*13%=208 НДФЛ удержали
Март 150 (не удержали НДФЛ и вычет не дали)
Удержали всего 416 руб. с человека.
Теперь если все вместе 2000+2000+150=4150-1200 (вычет за три месяца)=2950*13%=383 руб. должны были удержать. Так что получается человеку надо вернуть 33 рубля. Может он сам должен в бюджет обратиться, а
А вот в таком случае как???
И все таки не понятно, если человек устроился на работу, месяц отработал, получил 2000-400*13%= 1792. Потом пошел в отпуск за свой счет на пол года. А потом уволился. то кто ему вернет вычеты и вообще полагаются они если человек не работает а находится в отпуске за свой счет?????
Отпуск за свой счет на полгода не предусмотрен ТК РФ.
Кроме того, вычеты предоставляются только за месяцы, когда был доход
ну как же не предоставляется. Если человек работает январь, потом февраль за свой счет, потом в марте ему программа ЗиК считает вычет 800 руб.!!!!, т.е. прихватывает и февраль, когда человек не работал.
Вот нашел письмо очень интересное.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 1 марта 2006 г. N 03-05-01-04/41
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо банка по вопросу предоставления стандартных налоговых вычетов и сообщает следующее.
Пунктом 3 ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что при исчислении налога на доходы физических лиц налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 Кодекса.
Установленные ст. 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода, то есть стандартный налоговый вычет предоставляется путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер вычета.
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, подлежащих налогообложению за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится.
[COLOR="Black"]В тех случаях, когда в течение отдельных месяцев налогового периода сумма стандартных налоговых вычетов окажется больше суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов, или в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было таких доходов, то сумма стандартного налогового вычета в этом налоговом периоде накапливается и подлежит суммированию нарастающим итогом в случае отсутствия доходов, подлежащих налогообложению.[/COLOR]
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.И.ИВАНЕЕВ
01.03.2006
а можно на примере что это значит?Сообщение от -андрей-
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, подлежащих налогообложению за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом (КАКОМ ЭТОМ????) налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится.
[COLOR="Black"][B]
Налоговый период-год. Если за год вычеты больше зарплаты (если это конечно возможно...хотя в жизни все бывает), то он топает в налоговую (если были другие доходы) и получает недополученные вычеты там. Вы не паритесь и со следуещего года начинаете все с чистого листа опять представляете вычеты!
Вычеты предоставляются в сумме, не превышающей сумму полученного дохода.И все таки не понятно, если человек устроился на работу, месяц отработал, получил 2000-400*13%= 1792. Потом пошел в отпуск за свой счет на пол года. А потом уволился. то кто ему вернет вычеты и вообще полагаются они если человек не работает а находится в отпуске за свой счет?????
А во время отпуска за свой счет трудовые отношения-то с сотрудником не прерываются - на основании чего Вы хотите отказать ему в предоставлении вычета?
наоборот, я не хочу ему отказывать в вычетах. Я просто спрашиваю, что за пол года или за три месяца, что он в отпуске за свой счет, вычеты накопятся, например за три месяца 1200. То при увольнении он их ДОЛЖЕН ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГАМИ или просто ПРАВО их применить на другом предприятии, если на нашем он пргулял и не воспользовался. Или мы должны при увольнении ему выдать эти 1200????
спасибо всем за разъяснение и терпение к моим вопросам
Нет (и тогда уж не 1200, а 1200*13%=156 р.Или мы должны при увольнении ему выдать эти 1200????
Если сотрудник пожелает, то может сдать декларацию по году, после чего ему и выплатит налоговая эти деньги.
Аноним, На пальцах: Например з/п у человека 2000 за январь, вычет 400 руб. Считаем налог 2000-400=1600*13%=208 р.
Потом три месяца он у вас отпуске за свой счет вычеты накапливаюия 400*3=1200, потом увольняется.
Наологовая база у вас будет 2000-(400+1200)=400 р.
Т.е налога вы должны удержать 400*13%=52 р.
Переудержанный налог 208-52=156 р. можно выдать при увольнении но тока по заявлении работника, если нет заявления то он может получить это в налоговой по итогам года. Вроде так.
а ссылочку не бросите... а то нигде не могу найти это письмо...Вот нашел письмо очень интересное.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 1 марта 2006 г. N 03-05-01-04/41
Ramskaya, У меня оно в К+
а вот нашел пожалуйста
http://base.consultant.ru/cons/cgi/o...v=FIN;mb=QUEST
Спасибо, теперь я все поняла
Значит и те 34 рубля про которые я задавала вопрос в начале можно не выдавать человеку, если он не написал заявление? Т.е. он получит их непосредственно в налоговой. Теперь все ясно.
Если он не написал заявление - то вычеты не предоставляются вообще (может он написал заявление на другой работе?).Значит и те 34 рубля про которые я задавала вопрос в начале можно не выдавать человеку, если он не написал заявление?
Alex30, я имел ввиду заявление на выдачу излишне удерженного налога (п. 1 ст. 231), а про заявление на вычеты это конечно же беспорно
Аноним, Именно так
Существуеют две точки зрения на этот вопрос :
- стандартные вычеты предоставляются в течение года нарастающим итогом;
- стандартные вычеты предоставляются в пределах месячного дохода.
И та, и другая точка зрения имеет подтверждение в письмах Минфина, если нужно выложу эти письма.
1С в "Зарплате и Кадрах" реализовала налоговому агенту возможность самому выбрать, как предоставлять стандартные вычеты.
Копирую из описания к программе:
В 2005 году существенно осложнилась ситуация с порядком предоставления стандартных вычетов работникам при исчислении налога на доходы физических лиц из-за публикации письма Минфина России от 07.10.2004 № 03-05-01-04/41, которое затем было распространено по инспекциям письмом МНС России от 23.11.2004 № 04-2-06/679@.
Затем, в письме ФНС России от 11.02.2005 № 04 2 02/35@ снова была повторена противоположная позиция, которой придерживались налоговые органы до ноября 2004 года. Сегодня, даже несмотря на создание Межведомственной комиссии по координации взаимодействия Минфина России и ФНС России, эта спорная ситуация так и осталась неразрешенной.
Поэтому фирмой ""1С"" было принято решение реализовать к отчетной кампании по доходам 2005 года в своих программных продуктах обе позиции с тем, чтобы у бухгалтера-расчетчика была возможность отчитаться так, как этого потребует его ИФНС.
В конфигурации добавлена возможность задания учетной политики ""Особенности исчисления НДФЛ"" ( меню ""Сервис"" - ""Настройки""):
- Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода;
- Стандартные вычеты применяются в пределах месячного дохода налогоплательщика.
Таким образом, если вы решаете для себя применять нарастающим итогом, то вы должны ему 34 рубля. В программе ничего исправлять не нужно, а нужно просто выдать ему деньги.
Если вы решаете применять второй вариант, то меняете соответствующую настройку, и прога сама вам считает НДФЛ за этот месяц равный нулю.
Если такого обновления у вас нет, и в настройках не реализована возможность выбора, но вы все же решили применять вычеты ежемесячно, не накапливая, то исправляйте вручную.
_______________________________________________
От себя добавлю, я применяю второй вариант, вычеты ежемесячно, раньше исправляла вручную, причем исправлять приходилось вручную и в отчетах 2-НДФЛ, и в карточках 1-НДФЛ, теперь пользуюсь машинной возможностью, всегда все было нормально, претензий со стороны налоргов или сотрудников никогда не было. Как я уже говорила, имеются письма Минфина, подтверждающие эту точку зрения.
Со стороны налоргов - понятно, а со стороны сотрудников - это потому, что не все знают НК наизусть...претензий со стороны налоргов или сотрудников никогда не было. Как я уже говорила, имеются письма Минфина, подтверждающие эту точку зрения.
Если чья-то точка зрения (пусть и Минфина) противоречит НК - а в данном случае имеем именно эту ситуацию - "пошел ты нафик, пятачок"
Стопченко, спасибо за информацию, я этого совсем не знала, точно оказывается ЕСТЬ ВЫБОР
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПИСЬМО
от 23 ноября 2004 г. N 04-2-06/679@
О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СТАНДАРТНЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
В связи с поступающими запросами от Управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации обращений в части предоставления налоговыми агентами налогоплательщикам стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации, ФНС России запросила мнение Министерства финансов Российской Федерации о порядке предоставления вычетов в зависимости от ежемесячного получения доходов.
Министерство финансов Российской Федерации письмом от 07.10.2004 N 03-05-01-04/41 сообщило следующее.
В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекса) стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Стандартные налоговые вычеты, установленные статьей 218 Кодекса, предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода, то есть стандартный налоговый вычет уменьшает налоговую базу на соответствующий установленный размер вычета. Таким образом, стандартный налоговый вычет не накапливается в течение налогового периода и не подлежит суммированию нарастающим итогом в случае отсутствия налоговой базы за отдельные месяцы налогового периода.
В соответствии с пунктом 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Учитывая изложенное, при выплате единовременного дохода, например, за декабрь, который не включает в себя выплаты, причитающиеся за предыдущие месяцы налогового периода, налоговая база уменьшается на сумму стандартного налогового вычета за один месяц. В случае, если выплаты дохода, произведенные в декабре, включают в себя причитающиеся налогоплательщику доходы за предшествующие месяцы, необходимо произвести перерасчет налоговой базы исходя из положений статьи 218 Кодекса.
Доведите данное письмо до подведомственных налоговых органов и налоговых агентов.
Действительный
государственный советник
налоговой службы РФ
II ранга
С.Х.АМИНЕВ
Стопченко, это фигня! Мнение налоговой, противоречащее НК, значения не имеет!!!
Оно не противоречит НК.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
