Был заключен договор купли-продажи с покупателем. Получена предоплата 100% и переведена фирме-поставщику за минусом прибыли по договору купли-продаже. Фирма-поставщик поставила нам товар в марте. Но товар не соответствуюший, как оказалось. Покупатель отказывается принять. Продавец тоже согласен принять обратно и вернуть деньги.
Как понимаю, за март придется делать - НДС с аванса и НДС с поставки к минусу.
Как лучше оформить возврат и как провести погашение НДС?
Присоединяюсь к вопросу. Хочется ясности при оформлению возвратов. Мы- фирма продавец. Товар мелкий, часто гуляет продажа- возврат. Как же правильно возврат этот оформить?
Они нам присылают сч.-ф. и накладные. По накладные все понятно (Проводки - реализация с минусом). А вот сч.ф. КУДА? В книгу продаж или покупок? Какие проводки по учету НДС? А если наш покупатель на УСН и присылает накладные без НДС!!!!???? Мы попадаем?!
Я возвраты так оформляю:
если присылают накладную+с/ф, тогда провожу как поставку , а не реализация с минусом (по гражданскому кодексу договор купли-продажи - право собственности на товар у моего покупателя, поэтому товар у него могу тольтко купить)
если покупатель на УСН, оформите акт брака - и тогда можно сделать минусовые проводки по реализации и НДС (счет-фактура не нужна)
а если расторгнуть?договор купли-продажи
Т.е., у вас и покупателем договор купли-продажи, и с продавцом? Или агентский договор имеете с кем-то из них?Сообщение от Аноним
Если договор расторгается - все с минусом, если они у вас все купили, то обратно можно только купить и приходовать как поставку
В 1с оформляю поступление товара (но выбираю в меню Вид поступления: Возврат покупателя!). По-любому прога делает провоку 62 - 90.1 с минусом, а НДС никак не отражается! Вот я и ломаю голову.
Так что - делать просто-то???? На 90.1 - выручка минусуется, а НДС??! На 19 что-ль кидать?! бред......
А со счетами фактурами поэкспериментировать?
Если в 1с Торговле делаете возврат, то там проводки по каждой операции настраиваются - делаете какие Вам надо. (Д 90 К 68 с минусом, так, надо полагать)
Настраивать-то я умею! олько в 1с, ИМХО, эта сиуация олжна предусматриваться - она не редкая! Хочу добиться правды! Что же делать со сч. ф по возврату?! То ли в книгу покупок и на 19-й, то ли в книгу продаж с минусом!? А!?
ну и с накладными.
Вопрос открыт, т.к. ясности нет =(
Почему открыт? Имхо, нет вопроса. Если, то иделает провоку 62 - 90.1 с минусомв книгу продаж с минусом!
А к книге проаж подкалывать возвратную сч. ф. от покупателя?????????? ... сомневаюсь... чем обосновать минусы!?
Уменьшением налоговой базы.чем обосновать минусы!?
Да какие минусы-то, если Вам покупатель счет-фактуру дал. Про эти все ситуации с возвратами куча статей и писем было, в свое время сама перечитала, так как тоже с возвратами мучалась. Вы ответьте, с покупателями Вашими по договору купли-продажи работаете? Право собственности на товар когда к ним переходит? Если в момент передачи товара, то обратно у них этот товар можно только купить. Товар, НДС Д41,19 К60, НДС к возмещению на основании выставленного Вам с/ф Д68 К19. Если у Вас какие-то другие условия работы, тогда дальше разбираться надо.
Если причина возврата - бракованный или не соответствующий условиям договора товар, то считается, что поставщиком договор не выполнен и что право собственности не перешло. В таком случае - сторно и минусы, во всех остальных - обратная покупка.Если в момент передачи товара, то обратно у них этот товар можно только купить.
Спросите у бухов хлебозаводов, как они хлеб продают и как его обратно принимают по истечении срока реализации. Много интересного узнаете....
Я лучше у Вас спрошу: может, Вам к кому нибудь еще прицепиться? А то прилипли как банный лист к...
А вы довольно самокритичны....А то прилипли как банный лист к...
Что поделаешь - анатомия, батенька, знаете ли...
А вы, я смотрю, не возражаете против такого определения Вашего статуса... по отношению ко мне, многогрешному.
Я это запомню.
Все верно, но я же про это выше уже говорили. Просто у того, кто вопрос задает, с/ф от покупателя есть, а с/ф вроде при продаже дается, так что похоже у него - обратная покупкаЕсли причина возврата - бракованный или не соответствующий условиям договора товар, то считается, что поставщиком договор не выполнен и что право собственности не перешло. В таком случае - сторно и минусы, во всех остальных - обратная покупка.
Спасибо! При обычном возврате все понятно - через 60 сч.,
а при браке сч. ф. с минусом!? Или ее вообще не надо!?
Уж не ругайте - хочеся правды =)
Mil, делаем как вы через возврат покупателя.
НДС через операции вручную с минусом 90.3 68.2
ИМХО, если реализация и возврат произошли в одном налоговом периоде, лучше было бы первоначальную накладную поправить, только не всякий покупатель на это пойдет.
У меня тоже вопросик.
В прошлом году покупали товар, в договоре не указан момент перехода права собственности. В прошлом году НДС был по "по оплате", т.е. по этой поставке мы его к вычету не брали. Теперь товар возвращаем.
Попадаем под НДС.
Пока кроме оформления акта о браке товара ничего не придумалось.
Может кто-нибудь еще варианты посоветует.
Вообще не надо.а при браке сч. ф. с минусом!? Или ее вообще не надо!?
С/ф выписывается при реализации. Которая есть переход права собственности.
Если при отгрузке недоброкачественного товара право собственности на него не перешло, то при возврате - тем более.
Cooler, Так что - просто реализацию и НДС сторнирую?
Да.
А если не товар, а услуги. Пришел аванс от покупателя, с него выписали сч-ф на аванс, отработали на меньшую сумму, соответственно НДС к вычету меньше, чем с аванса. А тут покупатель присылает письмо с просьбой вернуть остаток денег. Мы ему должны вернуть остаток, в т.ч. НДС. А как зачесть этот НДС с остатка?
Ст.171 и 172 НК.А как зачесть этот НДС с остатка?
Cooler, Спасибо. А что нужно при этом регистрировать в книге покупок не подскажете?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
