нужен совет по прибыли

[юююююю]

2005 г. - убыток 43 000,00 р.
1 квартал 2006 г. прибыль 56 000,00 р.
Необходимо уменьшить прибыль!
Большая вероятногость, что 2,3 4 квартал 2006 г. прибыль будет по нулям.
Вопрос - целесообразно ли сейчас уменьшать прибыль?
Парвильно ли я понимаю: я уменьшаю налогооблагаемую базу по прибыли первого квартала на 50%, т.е. налог плачу с 28 000,00 р.
Каждый квартал я должна пересчитывать эту сумму, т.е., каждый квартал у меня должна быть прибыль, чтоб эти 28 000,00 р. оправдать? причём минимум 56 т.р.?
И если у меня возникает убыток, то я восстанавливаю эти 28 000,00 р. и плачу налог с них?

Очень жду ответа!!!

[konsyl]

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по НП за первый квартал на убыток прошлого года. Если же по итогам полугодия, 9 мес. и года у вас будет убыток, то уменьшать уже нечего.
По итогам полугодия вы отсторнируете свою сумму перенесенного убытка.

[Аноним]

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по НП за первый квартал на убыток прошлого года. Если же по итогам полугодия, 9 мес. и года у вас будет убыток, то уменьшать уже нечего.
По итогам полугодия вы отсторнируете свою сумму перенесенного убытка.

т.е., если сейчас фирме невыгодно так много налога платить, то это можно рассматривать, как рассрочку платежа? и только...
А если за 6,9, год будет прибыль меньше, то я пропорционально сторнирую сумму, чтоб в 50 % уложиться, да?

[berry]

Прибыль целесообразно уменьшить только в том смысле чтобы налог на прибыль который Вы заплатите сейчас не завис в бюджете как переплата, если у Вас за полугодие будет по нулям. Ну создайте сейчас резерв какой-нибудь что ли... По неоплаченной дебиторке, например...

[юююююю]

У фирмы обороты маленькие, стараемся только покрыть расходы и всё, просто в этом месяце закрылось неожиданно пара старых договоров, вот и прибыль вылезла такая. Сразу платить 13 т.р. нет возможности, вот и думаем, как эту сумму уменьшить или разбить...

[Аноним]

Не забывайте, что с прибыли 1 квартала вы еще и авансовые платежи по налогу должны будите показать из расчета этой суммы. Налог на прибыль за счет убытка прошлых лет можите уменьшить не более, чем на 30%. В первом квартале в самом деле самое простое - создать резервы (отпуска, ремонт, по сомнительной задолженности - если есть дебиторка старше 45 дней). Ну и...есть другие варианты - надо думать.

[юююююю]

Не забывайте, что с прибыли 1 квартала вы еще и авансовые платежи по налогу должны будите показать из расчета этой суммы. Налог на прибыль за счет убытка прошлых лет можите уменьшить не более, чем на 30%. В первом квартале в самом деле самое простое - создать резервы (отпуска, ремонт, по сомнительной задолженности - если есть дебиторка старше 45 дней). Ну и...есть другие варианты - надо думать.

про 50 % вместо 30% - прочитала в "конференцзале" Главная книга....

про резервы - в учётной политике на 2006 г. есть пункт - резервы предстоящих расходов и платежей не создавать, резервы сомнительных долгов не создавать(((((

[МАК]

Думаю вам надо использовать эти 50%.У вас образуется переплата,если дальше 0, которую вы зачтете или возвратите в будущем.А убыток можете 10 лет погашать и 2007 года ограничений нет.

[юююююю]

значит получится примерно так, правильно я поняла?:
сейчас уменьшая на 50 % базу, т.е. плачу с 28 т.р. налог, полугодие например прибыль 2 т.р., следовательно сторнирую сумму 27 т.р. и плачу налог с 29 т.р.? так?

[МАК]

С 29 тыс налог 6900.Вы заплатили за 1 кв 6720 к доплате 180.

[юююююю]

спасибо огромное.

[MTs]

Если за 1кв. прибыль 28 т.р., а за полугодие 2т.р., то надо не доначислять налог на прибыль, а сторнировать.

1 кв.
Уменьшаем прибыль отчетного периода на 50% (убытки прошлого года)
56000-50%=28000
Налог на прибыль
Д99 К68 =6720

2 кв.
Прибыль за 6 мес. 2000 руб. Можете также уменьшить на 50%.
2000-50%=1000
Д99 К68 = -6720
Д99 К68 = 240
Т.е. теперь бюджет должен вам 6480р.

А если 2000 - это прибыль 2 квартала, то ваша прибыль за полугодие = 58000
Дальше по той же схеме.
58000-50%=29000
Д99 К68 =6960-6720=240 (к доплате)

[Toys_06]

А вы бы могли подтвердить, правильно ли я делаю.
Если у меня за 2005 г. убыток 13 000
а за 1 квартал 37 000, я ведь могу на весь убыток уменьшить налогооблагаемую базу? так
Подскажите пожалуйсто, первый раз заполняю декларацию в какой строке ставить убыток? в 110? так
Спасибо всем!

[nemasja]

в декларации за первый квартал можно и ошибочку маленькую сделать, если уверены, что по году в убыток выйдете имхо

[Toys_06]

nemasja, простите не поняла какую ошибочку?

[Иллюзия]

Продскажите в расходной части декларации по прибыли не ставится аренда и мат. расходы - куда их относить ?
Поситавились только транспортнве и прямые , а остальное ?

[Январь]

А откуда 50% взялись?

Статья 283. Перенос убытков на будущее
Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка. При этом совокупная сумма переносимого убытка ни в каком отчетном (налоговом) периоде не может превышать 30 процентов налоговой базы, исчисленной в соответствии со статьей 274 настоящего Кодекса.

Продскажите в расходной части декларации по прибыли не ставится аренда и мат. расходы - куда их относить ?

Что значит "не ставится"? Поставить надо Стр. 040

[БУХ_алтер]

с этого года 50%

[БУХ_алтер]

Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ установлено, что в 2006 году совокупная сумма переносимого убытка, предусмотренного пунктом 2 статьи 283, ни в каком отчетном (налоговом) периоде не может превышать 50 процентов налоговой базы, исчисленной в соответствии со статьей 274 Налогового кодекса Российской Федерации.

[Toys_06]

Пожалуйсто подскажите где убыток прошлого года в декларации должен быть?

[БУХ_алтер]

Раздел 00204

[Toys_06]

БУХ_алтер, спасибо большое!