Заказчик-нерезидент захотел включить НДС в контракт

07.04.2006, 10:49

Наше предприятие выполняет строительные работы на территории иностранного государства. Про НДС в контракте, конечно же, ни слова не сказано. И вдруг заказчик захотел доп.соглашение к контракту: добавьте, говорит, к стоимости контракта НДС 18%.
И теперь не знаем: радоваться или огорчаться?
Я-то уверен, что эта деятельность по-любому не облагается НДС, хоть указывай его в контракте, хоть нет. Но шеф сомневается, не заставит ли налоговая заплатить этот НДС в бюджет?
В моей практике такое впервые. Посоветуйте, как поступить?

07.04.2006, 11:00

Если НДС выделен, то придется отдавать его в бюджет.

07.04.2006, 11:26

Тогда, получается, можно принимать к вычету НДС по затратам на такое строительство?

08.04.2006, 07:41

Если покупали материалы в РОссии и получили от поставщика счет-фактуру.

**Аноним** · 08.04.2006, 16:08

Сообщение от DIR

Если НДС выделен, то придется отдавать его в бюджет.

На каком основании?

09.04.2006, 18:51

На основании выделенного в договоре НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИОМЯОСТЬ. Выделяя налог и добавляя его к стоимости работ-услуг-товаров, вы не увеличиваете свою прибыль, а всего-навсего берете с контрагента ту сумму налога, которую надо отдать в бюджет. Тем более по сделкам, под НДС не подпадающим.

09.04.2006, 20:25

Все это верно, но я не могу понять, на основании какой статьи НК у меня возникнет объект налогообложения по НДС?
Я мыслю так:
1) Реализация работ (услуг) облагается НДС, только если они оказаны на территории Российской Федерации (ст. 146 НК РФ). В противном случае объект налогообложения отсутствует.
2) Мы выделили НДС в контракте, и что? Разве от этого изменилась территория, на которой выполнены работы? Нет, не изменилась. Значит и объекта налогообложения не возникло.

В чем же я ошибаюсь?

09.04.2006, 20:53

vanfin, святая правда. А Заказчик слишком умный. Таких убивать надо. Нахлебаетесь истчо

10.04.2006, 08:34

НК РФ, ст.173, п.5, пп.2.
Думаю, это будет привязано.

10.04.2006, 10:45

Понял (хотя я пока не знаю, будем ли мы выставлять счет-фактуру).
Выходит, если налоговая привяжет нас к этому пункту, тогда (возвращаясь к сообщениям 3 и 4) и на вычеты мы не имеем право! Не предусмотрены они статьей 171 для тех, кто попадает под ст.173, п.5.
Верно?

10.04.2006, 11:08

Вы собираетесь в контракте выделить НДС, а счет-фактуру не выставлять? Ой, молодцы... Первая же проверка - и вас накажут очень и очень больно.
Да. Вычетов как раз у вас не будет.

10.04.2006, 11:19

Спасибо, все стало ясно!

PS. А "очень больно" - это по какой статье?

10.04.2006, 11:54

А посмотрите статью 120.
С вас возьмут всю сумму НДС, а еще и штраф в размере 10%, но не менее 15000 руб.
Естественно, будет еще и административка...

10.04.2006, 15:59

Вы хотите сказать, что если мы не выставим счет-фактуру, то это будет "грубое нарушение....", повлекшее занижение налоговой базы?

Тема: Заказчик-нерезидент захотел включить НДС в контракт

Опции темы

Поиск по теме