 |
Реализации и деятельности в отчетном периоде не было, а вот маленький НДС к вычету по текущей почтовой услуге, оплаченной ранее авансом за полгода и по которой каждый месяц выставляется с-ф, есть. Стоит ли его ставить к уменьшению в отчетном периоде?
И если нет, то что весь этот НДС поставится в периоде, когда будет реализация или вообще пропадет?
Хоть маленький, хоть большой. Нет реализации - нет вычета.
Я так понимаю, что мой вопрос туда же.
Я все-таки не понимаю
- по итогам 4 квартала образовалась Сумма налога, исчисленная к уменьшению (продаж не было, только покупки). В этом квартале – сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет.
Могу ли я вычесть 4 квартал и заплатить меньше по итогам 1 квартала?
Lopux, конечно можете. В декларации скажем пишете за 1 квартал 10тр к уплате. Но у Вас с прошлого года переплата 4тр. Поэтому платите 6тр.
У меня у самой вопрос про выручку и ндс -
в 1 квартале нет выручки, но есть аванс полученный. Могу ли я поставить ндс к вычету по моим покупкам за этот квартал?
Заранее спасибо.
ИМХО, можете.Могу ли я поставить ндс к вычету по моим покупкам за этот квартал?
Да и это утверждение спорно:
Нет реализации - нет вычета
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Что за бред? Какая статья НК ставит вычеты в зависимость от наличия реализации?Сообщение от DIR
Бред - не бред. А практика как есть...
Инспектора- мытари обычно вот этим руководствуются:Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 настоящего Кодекса (за исключением налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 172 настоящего Кодекса), общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с настоящей главой.
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по операциям реализации товаров (работ, услуг), указанных в пункте 1 статьи 164 настоящего Кодекса, определяется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 172 настоящего Кодекса, сумма налога, исчисляемая в соответствии с пунктом 6 статьи 166 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
Владимир
Как поступать, чтобы удовлетворить наложку - без проблем?
Я бы поставила к возмещению. Просто потому, что потом у вас уже не будет основания эту сумму принять к вычету, т.к. вычет вы можете использовать только в указанном периоде. И не слушайте никого. Бывают ситуации к примеру:
Компания А в марте получила аванс 1180, в т.ч. НДС - 180 (к уплате в бюджет) - выручки тоже нет, а налог в бюджет с аванса пошел.
Надо купить (в апреле) канцелярию, оплатить аренду ну и т.д. - работают же люди.
Работа идет и выполнение работ актом закрывается в мае. И что?
Декларацию то за 1 квартал (или за март) сдавать надо? Надо! Нет выручки и нет - потом будет. Просто потом, когда она будет вам никто не даст принять НДС за март к вычету во 2кватале (или в мае). Максимум, что вас ожидает - камералка. Ну привезете им книгу покупок нулевую и книгу продаж с цифрами и копии счетов-фактур, заверенные печатью (что копия верна). Нарлоги же не возмущаются, что есть НДС с выручки, но нет на уменьшение - такое тоже случается (правда я такого не видела - только теоретически)
И не слушайте DIR-ов всяких...Он наверняка из нарлогов- всякую фигню постоянно пишет.
Покажите какую-нибудь мизерную реализацию
или зарегистрируйте сч-ф в журнале входящей корреспонденции тем периодом, когда точно есть реализация и поставьте к вычету соответственно, позже.
Но если хочется потешить свое эго, то поступайте так, как то позволяет НК, - ставьте к вычету сразу не зависимо от наличия факта реализации в конкретном отчетном периоде. 99%, что придется отстаивать свою правоту в суде. Новичкам в бухучете так делать не советую.
Учитывая маленькую сумму, как понимаю, лучше не ставить к вычету и она пропадет (т.е. в следующем периоде при реализации зачесть нельзя).
Ну а в расходы по прибыли отчетного периода сумму без НДС поставить нужно?
Показали реализацию - не мизерную, а нормальную, какая была, только НДС уплатили больше, в результате к уменьшению НДС - в результате камеральная проверка по данному кварталу. Только декларацию в окошко протянули, в ответ: "Идите в 106 каб., получите требование на камеральную проверку, потом ко мне подойдете и заберете свои экземпляры декларацией." Вот так, документы отнесли, ждемс вердикта!!!Покажите какую-нибудь мизерную реализацию
Нужно.
А по поводу НДС: все равно когда-то возникнет ситуация, когда сумма к вычету больше, чем начислена с реализации. Поэтому, делать надо как требует НК и все. Назначат камералку, ну так чтож, пройдете - ничего страшного тут нет.
Вообщето, в налоговых есть указивка, что до определенной суммы они принимают декларации без проблем, а вот больше - через камерал. Вы же не пишете заявление на получение из бюджета - а у вас эта сумма пойдет в счет буд.платежей... Мне кажется, что проблемы тут нет вообще.
На прошлой неделе я делала сверку в налоговой и у инспектора поинтересовалась: у меня за март сумма к возмещению, надо ли принести сразу для камерала копии сч-ф и книг пок/прод? Так сама инспектор сказала, что до миллиона они принимают норально, ничего приносить не надо. Вот если за лимон зашкалит - тогда надо будет через камерал.
Вот сдам деклу 20-го, напишу результат, если комуто это интересно. А вообще, все зависит от инспектора или от указаний нач.каждой инспекции.
А в каком это городе?
Кто-нить сталкивался с подобным в Питере ИФНС № 5? У меня в первый раз получился НДС к зачету, боюсь нести, для проверки ничего не готово, хоть рисуй какую-нить реализацию.
Такова же вероятность того, что придется отстаивать в суде право предъявить к вычету НДС, относящийся к предыдущему налоговому периоду.99%, что придется отстаивать свою правоту в суде.
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
У меня к уменьшению всего 8000 рублей было, все равно заставили документы нести.Вот если за лимон зашкалит - тогда надо будет через камерал.
В МосквеА в каком это городе?
Глава 21 ст.176 п.2. Налоговые органы производят зачет самостоятельно и в течение 10 дней сообщают о нем налогоплательщику.конечно можете. В декларации скажем пишете за 1 квартал 10тр к уплате. Но у Вас с прошлого года переплата 4тр. Поэтому платите 6тр.
Получается, что мы декларируем в 4 квартале 4тр НДС к вычету.
Но в 1 квартале мы даем декларацию без учета этого вычета, т.е. все 10тр к уплате.
После этого налоговики нам сообщают о предоставлении вычета.
И только после этого, во 2 квартале, мы его реально вычтем.
(На основании чего мы сделаем этот вычет в 1 квартале, если налоговая нам произведет зачет только после того как мы укажем в декларации за 1 квартал сумму НДС к уплате?
Ведь в данном случае зачет таких сумм производится налоговой, а не нами).
Или я в чем-то ошибаюсь?
А у меня как то НДС к вычету был 18 рублей, так меня откамералили во все места. ничего, живая.
Конечно можете, сама так делала .
Против не был никто, правда к возмещению было 18 р... но это тоже деньги, их тоже надо показывать, "чтоб не нарушать отчетности", как говорил кот Матроскин
народ, пользуйтесь услугами почты! Когда канцелярия в налоговой разберет все мешки с входящей корреспонденцией (а бардак у них там надо сказать приличный), 3 месяца с момента отправки письма давно пройдут и никаких оснований для камералки у них не будет!
Эти гады теряют все!народ, пользуйтесь услугами почты! Когда канцелярия в налоговой разберет все мешки с входящей корреспонденцией (а бардак у них там надо сказать приличный), 3 месяца с момента отправки письма давно пройдут и никаких оснований для камералки у них не будет!
Даже когда лично сдаешь, бывает придешь потом, а они - вы не сдавали.... а почта у нас вобще по-моему только конверты умеет продавать, наверно только 50% писем до адресатов доходят..
последние три года я всю отчетность отправляю почтой. Без проблем. Главное, храните опись вложения.
какая практика???
Суды однозначно говорят о том, что из положений закона следует, что момент предъявления сумм налога к вычету связан с моментом приобретения (принятия на учет) товаров (работ, услуг), их фактической оплатой (включая сумму налога), а также с целью их приобретения. Реализация товаров (работ, услуг) в том же налоговом периоде не определена законом как условие применения налоговых вычетов.
и довод налоговой инспекции о том, что налогоплательщик, не имеющий в отдельном налоговом периоде объекта обложения НДС, не должен исчислять общую сумму налога, является несостоятельным.
И таких решений масса. А вот решения обратного я не встречала. Согласна с ЛО.
А анониму на вопрос
ответ однозначный - да. И вопрос даже не стоИт так - стОит или нет. НК не дает вариантов выбора в этом вопросе. И вы не можете тут поступить по своему усмотрению.
Хм, опись со штампиком возникает при отправке ценным письмом, а ценные письма надо забирать самостоятельно на почте.
Однажды была в налоговой одной, налоговик объясняла - что за письмами они не ходят!
Я (и до меня) отправляю простым заказным - описи нет.
Пока тихо.
Хотя передо мной в очереди отправляли ценным письмом.
Тоже тихо у них. В смысле претензий пока нет.
Но для меня вопрос так и остался открытым - ценное или простое заказное.
Есть курьерская почта. Конверт отправить стоит около 100 руб. Тут убиваете сразу 2-х зайцев: и ценное с описью, и с доставкой напрямик в налоговую.
Согласно законодательства обязательно должна быть опись вложения! Иначе как доказать, что отчетность в срок сдана!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
