Как поступить в такой ситуации?

[Аноним]

Уважаемые коллеги, прошу вашего совета.
Наша организация выполняет СМР. В 2002г. были выполнены работы на сумму 2000000 руб., в т.ч. НДС. Но сложилась такая ситуация , что заказчик сначала подписал акты на 2000000 руб., потом часть работ удалили из актов и подписали акты на 1500000 руб. У Заказчика по бухгалтерии прошли акты и счет-фактура на 1500000 руб., которые были оплачены в 2002г. У нас так получилось, что провели первый акт - на 2000000 рублей, и таким образом с тех пор висит дебиторка на 500000 рублей. Эта дебиторка никогда не была подтверждена актми сверки с заказчиком, т.е. по актам сверки можно сделать вывод, что ее никогда и не было.
Что правомерно сделать сейчас:
1) списать эту дебиторку на расходы ( и в НУ в том числе) и начислить НДС в бюджет;
2) сторнировать эти 500000 как ошибочно отраженные в учете ( Д91( убытки прошлых лет) К62), в НУ соответственно ничего не делать, НДС не начислять.

Если более правомерен второй путь, то какими документами нужно это оформить? или может есть третье решение проблемы?

Светлана.

[Калькулятор]

уже 4 года прошло. Я бы ничего не делала, кроме корректировки задолженности. Зачем лишняя работа и лишние налоги?

[Калькулятор]

И еще. А как вы облагали эти 2 000 000 в 2002 году? Если все налоги с этой суммы заплачены, сейчас что - по второму кругу?

[БУХ_алтер]

Проведите корректировку по предложенному вами 2-му варианту. На основании акта сверок

[Аноним]

Учетная политика по НДс была "по оплате". Если ничего не делать, нужно НДС начислять в бюджет, чего естественно делать не хочется. Опять же списать на расходы в налоговом учете тоже не совсем правомерно наверное - у заказчика-то этой задолженности никогда и не было.
Я еще сдуру в справку по дебиторам, которая прилагалась к декларации по НДС, засунула эту задолженность. Теперь если все сторнировать, как это урегулировать с этой справкой?