Агентский НДС!!! Срочно, горю!!!
Арендуем муниципальное имущество и выступаем налоговыми агентами по НДС. До 2006 года составленный счет - фактура агентом регистрируется в книге продаж в момент фактического перечисления в бюджет арендной платы и налога на добавленную стоимость. А как теперь, когда НДС по отгрузке стал? Не могу нигде найти когда теперь регистрировать счет-фактуры также после перечисления налога в бюджет или же после выставления счет-фактуры?
Бери от жизни все самое лучшее!!!
Для налогового агента ничего не изменилось, т. к. долг перед бюджетом возникает только после выплаты дохода налогоплательщику (или контрагенту - муниципальному образованию). Как раньше регистрировали в книге продаж после арендной платы, так и продолжайте. А в книгу покупок - после уплаты НДС в бюджет, но только в той части арендного платежа, которая относится на расходы при исчислении налога на прибыль.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
