Мучаюсь вопросом??
Имея обособленное подразделение, я заполняю приложение №5 по налогу на прибыль в части головной организации без обособл подр(Код 1) и в части обособленного подразделения(Код 2) А вот в листе 2 расчета налога на прибыль ставится общая сумма налога(головная+ обособлен) или только головная???
Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, исчисление налога на прибыль в бюджеты субъектов Российской Федерации производят по отдельному расчету в Приложениях N 5 к Листу 02 в разрезе обособленных подразделений или групп обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации. По строке 200 указывается значение, определенное такими налогоплательщиками путем сложения данных о суммах исчисленного налога в бюджеты субъектов Российской Федерации из строк 070 Приложений N 5 к Листу 02 по каждому обособленному подразделению, по организации без входящих в нее обособленных подразделений или по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
Заполняю декларацию и не пойму куда ЕСН вписать, у меня все расходы косвенные : з/п АУП и налоги с нее, больше расходов пока нет
040 раздел 00202
по 040 - косвенные всего, а в том числе- ничего не подходит? ( раньше хоть строчка прочие была)
041 - налоги и сборы, кроме ЕСН... куда же его тогда???
в 040 - все в кучу.
А вообще это уже сто раз обсуждалось.
Обновите отчеты
Нет ли у кого-нибудь новой декларации по налогу на прибыль в Excelе?
Солнышко 2006, спасибо огромное!!!
стыдно глупые вопросы задавать, но всё же:
доходы отражаются за минусом НДС в приложении 1 к листу 02?
По примеру отражаю за минусом, но хотелось бы знать где это регламентировано?
конечно за минусом, Лексей
БУХ_алтер, Прикольный у тя ник, старый бух
А почему за минусом?
но хотелось бы знать где это регламентировано?
А ведь действительно, нигде не сказано, что за минусом.
Например
Статья 249. Доходы от реализации
1. В целях настоящей главы доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.
2. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.
БУХ_алтер, блин, я думал меня сразу ткнут в статью, где это написано, я растраиваюсь
А ведь можно считать, что по умолчанию за минусом
Раздел VI. Порядок заполнения Приложения N 1
к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные
доходы" Декларации
6.1. По строке 010 отражается общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), исчисленная в соответствии со статьями 249, 250 НК.
Во как, а 249 - тоже, что за минусом ни слова
БУХ_алтер, вот и я эти две вещи глянул и не понял...
Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов
1. К доходам в целях настоящей главы относятся:
1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее - доходы от реализации).
В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 настоящего Кодекса;
(абзац введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
2) внереализационные доходы.
При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).Доходы определяются на основании первичных документов и других документов, подтверждающих полученные налогоплательщиком доходы, и документов налогового учета.
(в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
Доходы от реализации определяются в порядке, установленном статьей 249 настоящего Кодекса с учетом положений настоящей главы.
Блин, не знаю, как ты, Лексей, а я верно стал туповат к старости.Сообщение от Anonimus
Последний раз редактировалось БУХ_алтер; 25.04.2006 в 12:59.
Anonimus, спасибо
БУХ_алтер, а я заранее предупредил, что вопрос глупый
Вижу, что глупый
Ржунимагу
отнесла в 041 налог на имущество и транспортный, а сейчас думаю страховая и накопительная тоже сюда?
ЕСН и ОПС и НСиПЗ -все в 040
41 строка без ЕСН...а 40 строка в Такскоме самозаполняемая как сумма 41,42,44,45,46 строк...Куды ж тогда ЕСН девать?...получается в 10 строку вместе с зарплатой
Если ЕСН - как косвенные расходы у Вас, то 040
А у нас нет деления на прямые и косвенные....банк..нам фиолетово как они деляться....
...так что кроме как выше написал других вариантов не дает Такском
Лист 5 за 1 квартал 2006 доход по "ценным бумагам"..
Есть векселя реально погашенные и накопленный дисконт по методу начисления...
Аудитор говорит, что в Листе 5 отражаются только реально погашенные векселя...накопленные по методу начисления идет в Приложении 1 к Листу 2 в составе внереализации...
Аудитор прав?
по комментариям на диске ИТС в 041 налог на имущество, ОПС и НСотнесла в 041 налог на имущество и транспортный, а сейчас думаю страховая и накопительная тоже сюда?
В декларации по прибыли авансовые платежи в 1с не разбиваются по месяцам!!!
причем только для бюджета субъекта, а в ФБ все нормально вывелось
что может быть не так?
люди не бросайте в беде.....
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
