Как вы понимаете ПБУ 18/02 ?

25.04.2006, 20:03

Интересует мнение клерков.
Это положение могут не применять малые предприятия.
Я понимаю ПБУ 18/02 так.
Мы все работает в 1с и на практике видно что в 1с это положение с убятка начисляет налог на прибыль.

Скажем
д99.1 к90.9 Убыток(деят,не обл.ЕНВД) 7,572.00
ПБУ 18/02
На основание налогового учета в бухии формируются проводки по счету 09
д09 к68.4 Признание отложенного налогового актива 1,817.28 руб.

д68.4.2 д99.2.2 Условный доход по налогу на прибыль 1,817.28 руб.

А если в следуюшем месяце прибыль то
д68.4.2 к09 Погашение отложенного налогового актива
д90.9 к99.1 Прибыль
д99 к68.4.2 Условный расход по налогу на прибыль

По какой статье обязуют налоговики вести такой бред?

**Аноним** · 26.04.2006, 01:20

мдям-с. Похоже разницу между бухгалтерским и налоговым учетом не видете. А почитать не пробовали?

**БУХ_алтер** · 26.04.2006, 06:21

Уважаемый, почитайте сначала внимательно пбу18. А потом уже попытайтесь разобраться про работу с пбу18 в 1С
Кстати в 1с все в этом плане корректно

26.04.2006, 08:15

Мы все работает в 1с и на практике видно что в 1с это положение с убятка начисляет налог на прибыль.

По какой статье обязуют налоговики вести такой бред?

так если Вы можете не вести и не хотите применять это ПБУ уберите флажки "Проводки по ПБУ" в операциях "закрытие месяца"!

26.04.2006, 11:22

Сообщение от БУХ_алтер

Уважаемый, почитайте сначала внимательно пбу18. А потом уже попытайтесь разобраться про работу с пбу18 в 1С
Кстати в 1с все в этом плане корректно

Есть у меня книжка ПБУ 18/02 там сказанно что это взаимосвязь между бух. учетом и нал. учетом.
Если не применять ПБУ чем это грозит?

**БУХ_алтер** · 26.04.2006, 11:24

Ну а вы - малое или нет?

Тема: Как вы понимаете ПБУ 18/02 ?

Опции темы

Поиск по теме