НДС оплаченный в 2005 а нужно восстановить в 2006

[Shmelik]

Ситуация, оказаны услуги и счет фактура в июне 2005г, в октябре 2005 прошла оплата через кассу, но ошибочная. НДС по оплате был, ну и оплатили 20 ноября НДС за октябрь.
в феврале 2006 решили вернуть ошибочную сумму, сделав расходник по кассе Д.62,6 Д. 50,1 на всю сумму.
А в апреле 2006 пришла реальная оплата.
Мне надо было в феврале восстановить НДС из прибыли прошлых лет?
Д. 91.2 К.68,2 - сумма НДС
Д. 68.2 К . 76.Н.1. - сумма НДС ( т.к. счет фактура 2005 г, "по оплате")
правильно? а суммы с минусом? и мы что должны платить НДС теперь 2 раза - тогда в 2005 и сейчас?
спасибо! буду рада любым комментариям!

[Andyko]

Интересно, что значит

прошла оплата через кассу, но ошибочная

[Shmelik]

А то и значит, что в нашей конторе такое может быть. считайте, что прошла оплата, но ошибочно.

[Andyko]

Ну, если

в нашей конторе такое может быть

, то представьте

расходник по кассе

ошибочным возвратом, и ничего не делайте

[Shmelik]

спасибо! это я уже представила! а вот что с НДС делать? мне его надо оплатить, в книге пародаж отразить, а на 76Н ничего нет, т.к. в октябре уже оплатитли? надо же как то восстановить?!

[Andyko]

Я имел в виду считать первую оплату правильной, возврат - ошибочным, якобы правильную оплату - возвратом ошибочного возврата. В этом случае вроде бы ничего никуда не надо восстанавливать.

[Shmelik]

Ох! если бы... но в апреле была настоящая оплата, чек отдан. НДС надо платить...