И еще одни вопрос. Скажите пожалуйста, должна ли попадать в книгу покупок суммы из авансового отчета?
И еще одни вопрос. Скажите пожалуйста, должна ли попадать в книгу покупок суммы из авансового отчета?
если есть с/ф (или аналогичные документы) - должна
А если нет никаких счет - фактур? просто например, кассовый чек?
Тогда нет и никаких сумм НДС.
НДС - только по счетам-фактурам.
DIR, а если БСО с выделенным НДС?
просто ситуация такая: бухгалтер в авансовом отчете делает проводку
Д26 К71 на сумму проживания в гостинице и тут же проводку на сумму НДС
Д68.2 К 71. А потом вносит эту сумму в нику покупок. Правильно ли это?
А давайте без если. Есть НК. И есть инструкция по заполнению Счетов-фактур, книг покупок и продажи. И больше ничего нет. Как мне помнится, НДС зачитывать без счета-фактуры разрешили только транспортникам (авиа- и железно-) и гостиницам.Сообщение от БУХ_алтер
А БСО никакого отношения не име.т. Это я и в товарном чеке могу выделить. Но это - не счет-фактура.
Ну вот....на основании БСО можно без вопросов принять к вычету НДС, который входит в стоимость гостиничных услуг.
Если в кассовом чеке сумма НДС выделена, но нет счета-фактуры, то принять НДС к зачету у Вас нет оснований.
Счета-фактуры не требуются, если оформлены бланки строгой отчетности с выделенными в них НДС отдельной строкой.
Например, можно посмотреть методические рекомендации по исчислению НДС п. 42
"При оплате за наличный расчет подотчетными лицами услуг гостиниц (относящихся к расходам на наем жилого помещения) в период служебной командировки, услуг по перевозке работника к месту служебной командировки и обратно, включая услуги по предоставлению в пользование в поездах постельными принадлежностями, основанием для вычета суммы налога, уплаченной по таким услугам, является бланк строгой отчетности с выделенной в нем отдельной строкой суммой налога или при отсутствии бланка строгой отчетности - счет-фактура и документы, подтверждающие фактическую уплату суммы налога (в том числе кассовые чеки с выделенной в них отдельной строкой суммой налога)."
Если в чеке сумма НДС не выделена, то самостоятельное исчисление расчетным путем не призводится (п.147 Методических указаний по учету МПЗ, ст.168,171 НК РФ).
Зачет НДС надо проводить через счет 19
То есть нужно вместо проводки Д68.2 К 71 сделать проводку Д 19 К 71?
Д19 К60/76 НДС
Д68 К19 - к вычету на основании с/ф или БСО(гостиница)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
