переплата по налогу на прибыль
В 4 квартале 2005 года организация получила убыток. В связи с этим на конец года у организации переплата по налогу на прибыль. К корректно сделать исправительные проводки по начислению налога, если организация ведет учет по методу начисления и не использует ПБУ18/02???
99 68 сторно
не поняла.... переплата она переплатой и останется... какие вы проводки хотите сделать? простить налоговой ее задолженность перед вами?В 4 квартале 2005 года организация получила убыток. В связи с этим на конец года у организации переплата по налогу на прибыль. К корректно сделать исправительные проводки по начислению налога, если организация ведет учет по методу начисления и не использует ПБУ18/02???
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Тут не проводках надо думать, а как переплаченное вернуть...
За 1-3 кварталы была прибыль и делались начисления Д99 К68
В 4 квартале - убыток. В итоге за год начислено больше, чем нужно.
99 68 сторно
Так по 68 счету увеличится оплата в бюджет...
Живи по уставу-завоюешь честь и славу!
У меня была такая же ситуация: на переплату я сделала проводку 68 09. Буду ее учитывать в счет следующих платежей по налогу (ПБУ 18/02 "11. Вычитаемые временные разницы при формировании налогооблагаемой прибыли (убытка) приводят к образованию отложенного налога на прибыль, который должен уменьшить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах")
Так сторно жеСообщение от Шило
На большинстве костяшек домино баланс не сходится, блин.
Начисление (об. по кредиту) по 68 (приб) на конец периода должно соответствовать декларации
проводка так как начисляли, только сторно
(4 раз)99 68 сторно
Переплата пусть висит, или попросите вернуть
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
