Шорты

[Леонарда]

Уважаемые форумчане! Откройте глаза бестолковому бухгалтеру Каими проводками отобразить в БУ шорты?(шортилась наша компашка у брокера)

[Леля]

Делала раньше так.
76,5 98.6(Короткие продажи) - Короткая продажа
58 76,5 - Откуп
98.6 90.1 - Реализация
90.2 58 - Списываем откупленные бумаги
но на последнем семинаре г. Митин сказал. что это не правильно.
Он считает, что короткая продажа это аванс.

[Леонарда]

Спасибо,Леля большое за отклик!!!
А что еще конструктивного сказал г-н Митин..кроме .."НЕ ПРАЛЬНА..ТАК ЖИТЬ НЕЛЬЗЯ"?.....

[Леля]

А больше ничего и не сказал. но аванс это как то сомнительно, еще займ бумагами куда нишло. Хотя Хабарова выступает против займа. Так что я для себя решила так, аудиторы замечание не делают.

[Денис В.]

Брокер как закрывает позицию?
Какими сделками? займом? РЕПОй? Или вообще это все внутри дня?

[Леонарда]

Внутри дня

[Денис В.]

тогда проще.. имхо, можно вперед покупку проводить... сделка - это еще не движение бумаг, а списать бумаги можно только, когда они есть...
К тому же, первичный докмент обладает реквизитом "дата", но не обладает реквизитом "время"...

[МАВ]

Автоматизировать сложно. Ведь обычные сделки проводят в порядке их заключения, тогда необходимо, чтобы программа распозновала короткие продажи и вставляла перед ними покупку. Сложно и некрасиво как-то.
Я списывал то, чего нет и каждый раз никто мне ничего вразумительного супротив сказать не мог. Я тоже понимаю, что невозможно продавать то, чего нет, но что делать... В депозитариях обячно неттинг, так что неразобраться.

[Леонарда]

То-то и оно.....что время есть....и его обязательно надо указывать...во всех отчетах брокера оно присутствует....
В итоге, я каныш все провела.....но хотелось бы все по уму....мозги то нам на что )
Но вообще..всем спасибо за отклики )

[Натонька]

и опять про шорт операции
помогите совсем запуталась
сначала совершается сделка РЕПО 1 часть по покупке ЦБ
потом ЦБ бумаги продаются биржевая сделка
потом покупаются биржевя сделка
потом совершается сделка РЕПО 2 часть продажа
СЕБЕСТОИМОСТЬ ЦБ КАК ОПРЕДЕЛИТЬ???

[Леля]

Натонька , уточни каких бумаг? Себестоимость в каком учете если в налоговом, то там Сделки РЕПО приравниваются к займам. В Бух. учете считаю, как две самостаятельные операции по купле-продажи.

[Денис В.]

Натонька, в НУ у Вас типическая короткая позиция.
По цб результат отражается на дату закрытия позиции, то есть покупки бумаг, для того чтобы вернуть репу.
Доходы по цб = стоимость продажи. Расходы - цена последующего откупа.
Ну а разница по репе - во внереализационные расходы, если проходите по нормативу по ст. 269.

[Натонька]

Дорогие Дениска и Лелечка
то есть с/с ЦБ бумаги будет определяться в момент выкупа
на операцию покупки по РЕПО сделке 1 часть я не обращаю внимания - это просто займ, по которому я уплачиваю просто проценты за пользование данной ЦБ.
и еще хотелось от вас получить совет купить умную книжку и какого автора
ШОРТ операци никто нигде не описывал
Спасибо заранее
Натонька

[Денис В.]

Дорогая Натонька
Слово ШОРТ происходит не от названия деталей одежды, а от слова short - коротий.
Короткая продажа, например, это продажа инструмента, которого у тебя сейчас нет и который ты заимствуешь. Например при помощи репы.
Ты все верно поняла.
А почитать - в принципе ст. 282 все это описывает и достаточно подробно. Когда она вышла, я смог ее понять после примерно 20-го прочтения

[Натонька]

подскажите пожалуйста по сделке РЕПО 1 часть покупка ЦБ за 100 руб.
продажа 2 часть РЕПО за 90 руб.
разница 10 это проценты за пользование ЦБ?

[Денис В.]

да... если типа кредитуешься бумагами.
Только посчитай, войдет ли 10 руб. в ставку ЦБ*1,1.