убытки прошлых лет

[Магда]

подскажите, пожалуйста! совсем запуталась.
в 2005 г получили убыток, в 1 кв 2006 г - прибыль. делаю декларацию по прибыли, где сумма налогооблаг базы уменьшается (на 50%) на убыток того года.
теперь составляю форму 2 за 1 кв 2006 г, в которой указываются только обороты за период. и прибыль до налогообложения получается НЕ уменьшается на 50%.
вопрос: текущий налог на прибыль в форме 2 и исчисленный налог в декларации по прибыли должны быть равны? если нет, то где в форме 2 отражаются эти 50%?

[БУХ_алтер]

вопрос: текущий налог на прибыль в форме 2 и исчисленный налог в декларации по прибыли должны быть равны? если нет, то где в форме 2 отражаются эти 50%?

Должны.
50%, если Вы используете 18пбу, отражаются уменьшением ОНА в бухг.отчетности

[Магда]

50%, если Вы используете 18пбу, отражаются уменьшением ОНА в бухг.отчетности

используем.
а для того, чтобы ОНА уменьшился в 1С надо какие-то проводки вручную вводить? программа автоматически делает погашение ОНА, но на другую сумму.

[БУХ_алтер]

а на какую, в процентом отношении от налоговой базы?

[Магда]

а на какую, в процентом отношении от налоговой базы?

31%. в 2005 г происходило признание ОНА, а в 2006 г на всю эту сумму произошло погашение ОНА.

[БУХ_алтер]

Магда, на конец года на 09 признался ОНА на какую сумму?
И какой получился убыток?
В 1-м квартале 2006г - какая прибыль?

[Магда]

на конец года на 09 признался ОНА на какую сумму?
И какой получился убыток?
В 1-м квартале 2006г - какая прибыль?

на конец года на 09 - 14 437,78
убыток в 2005 г до налогообложения- (60157)
чистая прибыль (убыток) на конец 2005 г по форме 2- (45 720)
в 1 кв 2006 г прибыль - 92695

и в 2006 г делает погашение ОНА на 14 437,78

[БУХ_алтер]

Лучше все-таки переносить убыток по итогам налогового периода.

[Магда]

почему? что изменится должно?
я переделала проводки 68.4.2/68.4.1 на большие суммы. форма 2 и баланс остались без изменений. и по прежнему текущий налог на прибыль не совпадает с декларацией по прибыли. может надо сначала перепровести саму декларацию? но вроде на основании декларации проводки не формируются

[БУХ_алтер]

я переделала проводки 68.4.2/68.4.1
Магда, этими проводками вы просто распределяете налог на прибыль по бюджетам

[Магда]

тогда я ничего не понимаю