декларация по прибыли (приложение 4)

[Магда]

добрый день! подскажите, пожалуйста! кто-нибудь сталкивался с проблемой: не заполняется автоматически приложение 4 к листу 2 в новой декларации по прибыли. я сделала вручную, но вот теперь кажется, что это повлияет на бух отчетность (в частности на форму 2)
почему не заполняется это приложение? я использую 1С:Предприятие 7.7 редакция 4.5 (7.70.474).

[БУХ_алтер]

Магда, это приложение (раздел 00204) заполняется вручную.

[Магда]

почитала повнимательней НК. оказывается нельзя в первом квартале уменьшать прибыль на 50% убытка того года. это делается по итогам налогового периода, т.е. 2006 года. это так?

[Магда]

в инструкции по заполнению формы 2 написано: " У организаций, применяющих ПБУ 18/02, на счете 68 субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" по итогам отчетного периода должна сформироваться та же сумма налога на прибыль, что и по данным налогового учета."
мы это ПБУ применяем.
следовательно, в форме 2 в строка 150 (текущий налог на прибыль) должна соответствовать сумме налога по декларации по прибыли?

[БУХ_алтер]

Ну почему?
...
Налогоплательщик вправе перенести на текущий налоговый период сумму полученного в предыдущем налоговом периоде убытка. При этом совокупная сумма переносимого убытка ни в каком отчетном (налоговом) периоде не может превышать 50 процентов налоговой базы, исчисленной в соответствии со статьей 274 настоящего Кодекса.
...
Только по окончании налогового периода необходимо проверить свои расчеты на соответствие ст 283

[БУХ_алтер]

в инструкции по заполнению формы 2 написано: " У организаций, применяющих ПБУ 18/02, на счете 68 субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" по итогам отчетного периода должна сформироваться та же сумма налога на прибыль, что и по данным налогового учета."
мы это ПБУ применяем.
следовательно, в форме 2 в строка 150 (текущий налог на прибыль) должна соответствовать сумме налога по декларации по прибыли?

Правильно.

[Магда]

никак не могу понять.
у меня по форме 2:
прибыль до налогообложения 92695
ОНА (14438)
текущий налог на прибыль (7809)
чистая прибыль 70448.
а по декларации по прибыли:
сумма исчисленного налога 22247.
как это понять? может так и должно быть?

[БУХ_алтер]

текущий налог на прибыль в ф2 и сумма исчисленного налога в декларации стр 180 листа 2 должны совпадать

[Магда]

после того как сделала декларацию по прибыли, я вручную сформировала (от 31.03.06) проводки 68.4.2/68.4.1 - на 6,5% и такую же на 17,5%. при этом ни в балансе, ни в форме 2 ничего не изменилось. может я нарушила последовательность?

[БУХ_алтер]

И не должно измениться. Вы просто общий налог распределили на 2 части