Проводки в некоммерч фонде

[Ван]

Новенький в некоммерч. Нигде не могу найти типовых проводок по приходованию благотворительных денег
например 51, 76 - субконто пожертвователь
а дальше, сумма так и будет "висеть" на 76 ?
Подскажите, кто знает.

[Ольга Ч.]

Если через 76, то:
Д76К86 - заключён договор пожертвования
Д51К76 - поступило пожертвование на р/с

Я делаю одну проводку: Д51К86

[lili9276]

А что делать, если получен убыток? можно ли его показывать в НКО?

[Ольга Ч.]

А что делать, если получен убыток? можно ли его показывать в НКО?

Если организация не вела предпринимательской деятельности, а убыток получен, например, от продажи валюты (если целевое финансирование поступило в валюте), то показываете убыток. А в дальнейшем, в зависимости от решения учредителей, либо покроете его за счёт целевых средств, либо так и останется висеть убыток прошлых лет.
Убытки от предпринимательской деятельности покрыть за счёт целевых средств нельзя.

[lili9276]

Спасибо большое. А то меня предупредили, что якобы по НКО вообще нельзя убыток показывать.
у нас убыток от оплаты аренды. ситуация такая:
1. начислена аренда, за нас ее оплатила другая фирма.
2. мы сдаем часть помещения в субаренду, но выручка за это не покрывает наш убыток.
Я делаю обычные проводки по аренде, начисляю ее на 44 счет, потом списываю его на 91, потом на 99. Так же висит задолженность перед другой фирмой и бюджетом по НДС.
Это верно или надо как-то по другому учитывать?

[Ольга Мир]

lili9276
Если вы сдаете часть помещения в субаренду, то это уже комерческая деятельность. Затраты на аренду стоит разделить. на две части, одна из них уйдет за счет целевых поступлений, другая втанет на комерческую.
Что то типа:
44 60 100 поступил счет за аренду,
19 60 20
60 76,62 120 (какая фирма оплатила, субарендатор или кто
-то таким образом вас финансирут)
(предположим сдаем половину помещения)
68 19 10
62 90 84 отражена выручка от субаренды
90 68 14 НДС
90 44 50 СПИСАНЫ ЗАТРАТЫ В ЧАСТИ КОМ. ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
90 99 20
99 68 20*24%НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
84 86 (В КОНЦЕ ГОДА)
ОСТАТОК 44,19 НА 86

[Ольга Мир]

lili9276
Чуть не забыла, в зависимости от того на каких условиях
оплатила за вас аренду стороняя фирма, закрывается задолжность. Кстати ,а на каких условиях?

[lili9276]

Если честно, то я не совсем в курсе. Директор просто сообщил, что за нас заплатили, и больше ничего добиться я от него не могу. Но это не суть важно.
1. почему остаток по 19 счету тоже на 86 списываем?
2. какие бывают варианты закрытия задолженности?
3. если никаких целевых поступлений не было и не предвидится, тоже использовать 86 счет?

[Ольга Ч.]

почему остаток по 19 счету тоже на 86 списываем?

НДС по расходам, произведённым за счёт целевых средств, списывается также за счёт целевых средств. Поставить его к зачёту Вы не можете.

если никаких целевых поступлений не было и не предвидится, тоже использовать 86 счет?

Нет. Счёт 86 используется только при наличии целевых средств, с обязательным утверждением сметы расходов.