Вопрос по заемным средствам

[Noven'kaja]

Помогите советом: ситуация тупиковая, и выхода пока не вижу
У нас УСН 15%. Я бухгалтер новый, и выяснила такую вещь: в 1-ом полугодии 2003(!) года были проведены несколько авансовых отчетов за счет личных денег директора, накопилась довольно круглая сумма. Её закрыли таким образом:
1) т.к. денег в кассе недостаточно, сделали проводку на 180 000руб (Д-т 50 К-т 66,1), типа по договору займа у этого же директора
2) погасили авансовые отчеты 157 000 (Д-т 71.2 К-т 50)
Теперь висит сумма 180 000 на 66,1. Но этот счет на срок до 12 мес. А время прошло уже около 3-х лет. Договора займа никто в глаза не видел, я думаю его и не составляли Как разрулить ситуацию? И сумма не маленькая, возврат не сделать SOS!!! Помогите, пожалуйста!!!!

[Аноним]

Договора займа никто в глаза не видел, я думаю его и не составляли Как разрулить ситуацию?

Составить договор займа "задним числом".

[Noven'kaja]

Оно и понятно, что договор задним числом. Вопрос в другом:
[QUOTE=Noven'kaja]
Теперь висит сумма 180 000 на 66,1. Но этот счет на срок до 12 мес. А время прошло уже около 3-х лет. И сумма не маленькая, возврат не сделать
Как поступить с займом: делать каждый год приход-расход и клепать договора краткосрочного займа (на 2003, 2004, 2005, 2006 и пр.) или , так скзать, "есть варианты" ???

[Noven'kaja]

????????

[Аноним]

Сделать коррпроводку и перевести на 67-й. В бухгалтерии есть масса более серьезных проблем, чем та, над кторой вы мучаетесь....

[Ученица 777]

над кторой вы мучаетесь....

ой ли

[М.А.]

Если Ваш директор является учредителем, то имеется простой и красивый выход из ситуации. Учредитель, если его доля составляет не менее 50%, может оказать безвозмездную помощь своей организации, и эти суммы не попадают под налогообложение.
На основании ст. 346.15 НК РФ доходы от реализации товаров (работ, услуг), реализации имущества, имущественных прав и внереализационные доходы, учитываемые при налогообложении, определяются организациями, применяющими УСН, в соответствии со ст. ст. 249 и 250 НК РФ. При определении объекта налогообложения организации не учитывают доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ.
В пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) этого физического лица.
При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам.

[Noven'kaja]

Вау!!! Как говорится: век живи - век учись Спасибо большое!!!

[Noven'kaja]

Ещё вопросик: ссылочкой на договор по долгосрочному займу от физ.лица никто не поделится?

[thriller]

Если Ваш директор является учредителем, то имеется простой и красивый выход из ситуации. Учредитель, если его доля составляет не менее 50%, может оказать безвозмездную помощь своей организации, и эти суммы не попадают под налогообложение.

Какими документами это можно грамотно оформить? Договор безвозмездной материальной помощи сам себе?
(дирик - учредитель - 100%)

[М.А.]

Какими документами это можно грамотно оформить? Договор безвозмездной материальной помощи сам себе?
(дирик - учредитель - 100%)

Считаю, что в данном случае учредитель может просто передать деньги без всяких договоров, передачу оформить приходным кассовым ордером.
Если будете составлять договор, то подписать договор со стороны предприятия может кто-нибудь на основании доверенности (зам. директора, например).
Если нет зама, то можно поступить совсем просто - учредитель как физическое лицо может оказать помощь юридическому лицу (своему предприятию). Ситуация реальная и объективная. Так что в данном случае две одинаковые подписи под документом это нормально, и наказать за это невозможно.
Есть другой кардинальный выход. Если у Вас ООО, то по закону об ООО решением учредителя можно предусмотреть дополнительные взносы со стороны учредителя в общество (не в уставной капитал, а именно в качестве дополнительных взносов). Посмотрите на этот счет закон об ООО.

[Калькулятор]

Теперь висит сумма 180 000 на 66,1. Но этот счет на срок до 12 мес. А время прошло уже около 3-х лет. И сумма не маленькая, возврат не сделать

у вас же упрощенка, и чего мучаться? Может, по вашему плану счетов на 66.1. отражаются как раз долгосрочные займы, или вообще взносы учредителя?
я бы вообще не заморачивалась этой ситуацией. "тупиковой"! Вы, видимо, других не видали!!!!

[М.А.]

"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 10, 2005
Если организация или физическое лицо - учредитель, вклад которого в уставный капитал российской организации составляет более 50%, окажет этой организации безвозмездную помощь в виде перечисления денежных средств на расчетный счет, эти денежные средства не должны учитываться при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций (а также для целей налогообложения единым налогом – прим. мои). Полученные средства должны отражаться в бухгалтерском учете следующим образом:
Дебет 50, 51, Кредит 91-1 - отражено поступление безвозмездно полученных средств от учредителя.

[верона]

"Финансовая газета. Региональный выпуск", N 10, 2005
Если организация или физическое лицо - учредитель, вклад которого в уставный капитал российской организации составляет более 50%, окажет этой организации безвозмездную помощь в виде перечисления денежных средств на расчетный счет, эти денежные средства не должны учитываться при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций (а также для целей налогообложения единым налогом – прим. мои). Полученные средства должны отражаться в бухгалтерском учете следующим образом:
Дебет 50, 51, Кредит 91-1 - отражено поступление безвозмездно полученных средств от учредителя.

спасибо огромное

[Талина]

Скажите пожалуйста, а если вклад в уставной капитал гендира ровно 50 %, то его безвозмездная помощь будет учитываться при определении налоговой базы для целей налогооблажения единым налогом

[Andyko]

см. #7

[Талина]

Спасибо, смущает ровно 50% в УК.Получается, что гендир-учредитель может оказать организации безвозмездную помощь в виде перечисления денежных средств на расчетный счет, Так?

[Andyko]

при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) этого физического лица.

.