Книга продаж. Экспорт

[Я_Чайник]

Прошу подсказки на простой вопрос. Надо ли отражать в книге продаж экспортную ГТД, если отметки таможни пока еще нет. Или это необходимо сделать в том месяце, когда будет собран полный пакет документов.

Аналогично с книгой покупок. В каком месяце отражать счет-фактуру поставщика.

Мое мнение - все записи в книге покупок и продаж в том месяце, когда пакет документов по экспорту сформирован и подан в налоговую инспекцию. права ли я?

[ЛЕРЧИК]

Да, запись книги продаж и книги покупок делается в том месяце, когда собран полный пакет документов и подан в налоговую.

[Ozzy]

Я тоже в экспорте чайник.
А до той поры, т.е. в течение 6 месяцев, этот счет-фактура вообще не отражается нигде? Просто составлен и всё?
И как тогда быть с тем, что в 1С при выставлении сч/ф она автоматически попадает в Книгу продаж?

[БУХ_алтер]

в 1С при выставлении сч/ф она автоматически попадает в Книгу продаж?

Убрать галочку

[Mic1]

И как тогда быть с тем, что в 1С при выставлении сч/ф она автоматически попадает в Книгу продаж?

убрать галочку по экспортному контракту "использовать документы по договору для автоматического формирования кн. пок. и продаж"

[Mic1]

Убрать галочку

Дуплет.

[Ozzy]

А потом ручками через 5-6 месяцев делать Записи книги продаж? И попадут эти сч/ф допустим за январь в Книгу продаж за июнь? Или в январскую задним числом?

[Mic1]

И попадут эти сч/ф допустим за январь в Книгу продаж за июнь

Вот так.

[Ozzy]

Понятно, спасибо.
Тогда еще последний (надеюсь) вопрос:
Я заношу эти сч/ф в Книгу продаж в том месяце, когда подаю в налоговую пакет документов на подтверждение? А как быть, если налоговая спустя 3 месяца вдруг решит мне отказать в применении 0 ставки? Опять менять Книгу продаж?
Или всё же мне заносить эти сч/ф только после подтверждения налоговой, т.е. спустя 9 месяцев? А до тех пор у меня будут пустые Книги продаж (если у меня только экспорт) ?

[Тоня]

Кусок из Консультанта:
Для обеспечения увязки данных деклараций, книг продаж, покупок с данными бухгалтерского учета ведение счетов-фактур, книг продаж и покупок по экспортным операциям целесообразно осуществлять в следующем порядке:
1) счета-фактуры выписываются по ставке 0% в соответствии с общим порядком (согласно п. 3 ст. 168 НК РФ - не позднее пяти дней со дня отгрузки продукции);
2) в месяце подтверждения факта экспорта соответствующий счет-фактура регистрируется в книге продаж как продажа, облагаемая по ставке 0%;
3) при неподтверждении экспорта по истечении 180 дней с даты проставления на перевозочных документах отметок таможенных органов счет-фактура под соответствующим номером заносится в книгу продаж как продажа, облагаемая по ставке 18%;
4) при последующем подтверждении реального экспорта ранее отраженная сумма НДС по ставке 18% отражается в книге покупок, а данный счет-фактура регистрируется как продажа, облагаемая по ставке 0% (в месяце подтверждения) <1>;
5) записи в книгу покупок о вычете НДС по материальным ресурсам, использованным при производстве экспортной продукции, вносятся по мере подтверждения реального экспорта или в период истечения 180 дней со дня отгрузки продукции - по неподтвержденному экспорту. Поскольку в декларации НДС по неподтвержденному экспорту и соответствующие суммы вычетов отражаются в период отгрузки на экспорт (представляется уточненная декларация), причины расхождений данных книг продаж и покупок с данными налоговой декларации необходимо пояснить в бухгалтерской справке.

Или всё же мне заносить эти сч/ф только после подтверждения налоговой, т.е. спустя 9 месяцев?

У налоргов "несрастется" книга продаж и декларация при камералке, лишний повод отказать, а при отказе у вас 2 года в течение судебного процесса книга продаж будет пустой?

[Ozzy]

Спасибо! Исчерпывающе