Здравствуйте, уважаемые коллеги.
Прошу вашей помощи в разъяснении такого вопроса:
Фирма арендует офис у г. Москвы. Аренда платится на бюджетный счет, отдельной платежкой НДС по аренде как налоговый агент. Как и где отразить этот уплаченный НДС в декларации?
Нужно-ли заполнять отдельный раздел для налоговых агентов (1.2)? Или, может быть сдавать отдельную декларацию?
Нужно-ли заполнять строку 14 по разделу 2.1 вычеты (НДС уплаченный налоговым агентом) на сумму этого НДС?
Заранее спасибо.
Для налоговых агентов 1.2 и 2.2
Нужно. Только не 14, а 260. А еще прикапываются к зачету НДС сразу за квартал. (Если платишь поквартально, а НДС помесячно)
Последний раз редактировалось ltymuf; 16.05.2006 в 21:32.
Спасибо!!!
А цифры в разделе 2.2 - 1011701, 1011702 и т.д что обозначают?
Код операции. См. приложение 1 к приказу Минфина 163н.Сообщение от velik
Цифирки смотри тут
цифирки.doc
Velik, Вам выставляют с/ф на аренду офиса??? Вы зачитываете этот НДС??
Нет, без счет-фактуры, в договоре прописано, что оплата офиса - отдельно, НДС - самим в бюджет. Вот и спрашиваю можно зачесть или нет, если прямо заплатила в бюджет на КБК НДС как агент?
можно предъявить к вычетуВот и спрашиваю можно зачесть или нет,
поподробнее, пожалуйста, с этого момента. Уже год таким же образом плачу аренду...но так и не рискнул поставить НДС на вычет, из-за отсутствия с/ф.
Предприятия, которые арендуют государственное или муниципальное имущество, должны исполнять обязанности налоговых агентов. Согласно п.3 ст.161 Налогового кодекса РФ, вместе с очередным арендным платежом такие арендаторы должны перечислить в бюджет НДС. Сумма налога равна арендной плате, умноженной на расчетную ставку 18/118 (п.4 ст.164 Налогового кодекса РФ).
С другой стороны, зачастую в договорах аренды уже указан налог, который надо уплатить в бюджет. Тогда арендатору никакого расчета делать не нужно, достаточно уплатить в бюджет ту сумму, которая прописана в договоре.
НДС,перечисленный в бюджет, можно принять к вычету (п.3 ст.171 Налогового кодекса РФ).
а с/ф налоговые агенты вроде бы сами себе должны делать
точноа с/ф налоговые агенты вроде бы сами себе должны делать
Спасибо большое всем, кто откликнулся.
Нет. Можно не делатьточно
а на основании чего???Нет. Можно не делать
На основании договора
И на основании НК.
Извините, что вклиниваюсь, но вопросы оч актуальны..
Если заполнять раздел 2.1. (стр.260), то нужно заполнять и раздел 1.1.? Ведь если я пишу сумму к уплате в бюджет в разделе 1.2., а потом в стр.260 пишу сумму вычета, где ж итоговую сумму-то писать?
И самое главное - можно ли уменьшить сумму НДС с аренды (который еще не оплачен), если имеется накопленная сумма НДС по другим "покупкам"?
Деятельности нет, но были покупки с НДС (в прошлых периодах - или такой НДС уже вообще нельзя принять к зачету?)
Извините за сумбур, опыта пока мало.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
