Возврат выручки

[Jinah]

ООО, УСН (доходы минус расходы).

В 1 квартале получили на р/счет предоплату от физ.лица, учли ее при исчислении единого налога по итогам 1 квартала (расходов по этому заказу не было никаких), заплатили налог.
Во 2 квартале ситуация складывается так, что надо эти деньги вернуть физлицу.
И вот вопрос возник.
Если вернем деньги физлицу, то можно ли уменьшить выручку за 2 квартал на эту сумму? Или всё, с концами?
Спасибо за ответы

[Над.К]

Можно. Я ставлю с минусом в графу "Доходы". Правда Минфин (или это была ФНС ) утверждал, что в такой ситуации надо ставить сумму в графу "Расходы", но я, лично, с этим категорически не согласна. Потому что к концу года может оказаться такая ситуация, что именно из-за этой возвращенной суммы, Вы и перепрыгнете лимит в 20 млн. А он ведь по книге ДиР смотрится.

[Jinah]

Спасибо за ответ
Поставлю уж тогда в расходы - 20 млн точно не перепрыгнем )