Вопрос: Как начислить НДС с авансов?

[Marita]

Прошу Вашей помощи.

Ситуация: Поступила предоплата. Как мне начислить НДС с авансов и как в дальнейшем начислить НДС со стоимости отгруженных товаров? Как правильно оформить книгу продаж?

Буду очень благодарна за ответы.

[БУХ_алтер]

18/118 (10/110)
18(10)

[Мозговая прореха]

18/118 (10/110)
18(10)

Очень развернутый, гениальный ответ. Добавить больше нечего. Думаю, Marita, которая только-только стала бухгалтером, все сразу поняла.

[Marita]

Честно говоря я была бы благодарна за чуть более полный ответ . Просто потому, что я собственно и не совсем бухгалтер (точнее совсем не бухгалтер) А вопрос задала по просьбе другого человека, у которого нет доступа к интернету.

[БУХ_алтер]

чуть более полный ответ

гл 21 НК

[Январь]

Пришел аванс 118 руб.
- выписали счет-фактуру на аванс
- проводка 76/НДС с авансов - 68/НДС на 18 руб.
- запись в книге продаж
Отгрузили товар
- счет-фактура при продаже на 118 руб.
- проводка 90-3 - 68/НДС (18 руб)
- запись в книге продаж
одновременно
- НДС с аванса к вычету - 68/НДС - 76/НДС с авансов (18 руб)
- запись в книге покупок

[Marita]

Большое спасибо, Январь.
Теперь даже я, совсем не бухгалтер , немного поняла
Уж бухгалтер то точно поймет.