Добрый вечер! Мы заключили контракт с немецкой фирмой на их услуги по проетированию. Результат их работы (проект) будет передан через инет. Подскажите, что делать нам по НДС. Какие документы от них мы должны получить? Где вообще получить лучше информацию по импорту услуг. Зарание всем спасибо.
Определить налоговую базу (стоимость услуг с НДС), исчислить, удержать и уплатить в бюджет! Ст.161 НК РФ
Спасибо всем! Еще вопрос: какой пакет документов предоставляется в налоговую при импорте услуг и в какие сроки. Я очень благодарна за помощь.Где узнать?
Уважаемые администраторы, помогите никак не получается войти под своим именем на форум!!!!!
Изложите проблему на tot@klerk.ruУважаемые администраторы, помогите никак не получается войти под своим именем на форум!!!!!
А налог на прибыль разве не нужно удерживать?Сообщение от Свечков
Получается, если у меня контракт на 30000 ЕВРО, то я должна удержать НДС 18 % 4576 Евро, налог на прибыль - 6101 Евро? В результатае я перечислю поставщику 19323 Евро?
В 1с как проделать все эти операции?
D ljrevtynt Услуги сторонних организаций не получается как у них расписанно.
Последний раз редактировалось tariely; 20.05.2006 в 15:56.
Статья 287 НК РФ п2.
Статья 213 НК РФ
Статья 75 НК РФ
Я с буржуями не работаю, поэтому незнаю как по договоренности нужно.
С Немцев удерживается 20% НДС и 20% налог на прибыль.
А не подскажите где можно взять цифры 20% НДС и 20% Налог на прибыль
ст. 284 п4 НК РФ налог на прибыль
НДС указанно во внешнеэкономическом контракте с иностранной компанией.
а где сказано, что именно 20%? А еще если есть договор между ФРГ и РФ оьб избежании двойного налогообложения, надо ли платить налог на прибыль??
Да, соглашение между Германией и РФ есть от 29 мая 1996г. Налог на прибыль платить не надо. А вот на счет ставки НДС где взять информацию? И все таки какие бумаги и отчеты надо делать по контракту с Германией?
Узнавайте в налоговой инспекции.
А они не отвечают, уже ходила. Вот поэтому и советуюсь. У меня же услуги. Результат будет проходить не через границу, а по интернету.
При импорте услуг я сдаю декларацию по НДС как налоговый агент?
Это шутка что-ли?
Это был вопрос. Я сам незнаю, мы не работаем с буржуями.
декларацию как налоговый агент. А ставка обычная - 18%. Если в договоре выделен НДС, то тот, что в договоре, если в договоре нет ни слова о НДС, то НДС начисляется сверху на сумму договора.
В Гаранте почему то наптсанно 20% НДС.
В Гаранте документ от какойго числа? М.Б. от 2003 г.?
Есть замечательная вещь - "Downshifting"
НДС, оплаченный мной как налоговым агентом я могу поставить к вычету?
Оплатить НДС налоговый агент обязан в день оплаты нерезиденту?
По НДС
Электронная версия бератора "Практическая энциклопедия бухгалтера"
Налог на добавленную стоимость
(в редакции обновления за июнь 2004 г.)
По налогу на прибыль
Электронная версия бератора "Практическая энциклопедия бухгалтера"
Налог на прибыль
(в редакции обновления за ноябрь 2005 г.)
А что то изменилось? Поделитесь плжст.
Я электронную версию бератора не видела, но вот в Гаранте (пусть и обновленном вчерашним днем 22.05.06) могут храниться всякие ответы и консультации, датированные до 2004 г., когда еще действовала ставка НДС 20%.Сообщение от Рыжая Таня
В Гаранте документ от какойго числа? М.Б. от 2003 г.?
По НДС
Электронная версия бератора "Практическая энциклопедия бухгалтера"
Налог на добавленную стоимость
(в редакции обновления за июнь 2004 г.)
Есть замечательная вещь - "Downshifting"
Так что на счет статьи 287 НК РФ. написано, что удерживают сумму налога из доходов этой иностранной организации. В статье 284 п.2 написано, что удерживать надо 20%.
все, поняла...В статье 284 п.2 написано, что удерживать надо 20%.
Есть замечательная вещь - "Downshifting"
Это доп. информация по НДС (с/ф и книга продаж-покупок)
"Налоговый вестник", 2006, N 3
Что касается оформления организацией - налоговым агентом счета-фактуры, отметим следующее.
В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ обязанности по составлению счета-фактуры, ведению журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж возложены на налогоплательщиков.
Налоговый учет по НДС ведется на основании данных, полученных из книг покупок и книг продаж, куда заносятся сведения, содержащиеся в счетах-фактурах. Данные этих книг являются, в свою очередь, основанием для заполнения декларации по НДС. Поэтому, несмотря на то что НК РФ напрямую не обязывает налогового агента самостоятельно выписывать счета-фактуры, мы рекомендуем читателям журнала оформлять и отражать удержанные и перечисленные в бюджет суммы НДС как в книге продаж, так и в книге покупок (если налогоплательщик имеет право на соответствующий налоговый вычет).
Налоговый агент, на которого возложены обязанности по исчислению, удержанию НДС у иностранного лица, а также по перечислению суммы этого налога в бюджет, составляет счет-фактуру в одном экземпляре с пометкой "за иностранное лицо" (см. Письмо УМНС России по г. Москве от 27.08.2004 N 24-11/55681 <Об обложении НДС работ, выполненных иностранной организацией>).
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Еще по поводу, если НДС будете платить из собственных средств... (ставка налога)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 5 августа 2005 г. N 03-04-08/215
По вопросу о порядке применения налога на добавленную стоимость департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
В соответствии со статьей 161 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при реализации на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налог на добавленную стоимость уплачивается налоговыми агентами - организациями и индивидуальными предпринимателями, приобретающими на территории Российской Федерации такие товары (работы, услуги) у иностранных лиц и состоящими на учете в налоговых органах. При этом налоговая база по налогу на добавленную стоимость определяется налоговыми агентами как сумма дохода от реализации товаров (работ, услуг) с учетом налога на добавленную стоимость.
Таким образом, в случае, если иностранная организация в стоимости работ (услуг) суммы налога на добавленную стоимость не учитывает, российской организации при исчислении налога на добавленную стоимость следует применять ставку налога в размере 18 процентов к стоимости работ (услуг) и уплачивать налог в бюджет за счет собственных средств.
Что касается вопроса налогообложения налогом на добавленную стоимость денежных средств, получаемых налогоплательщиками, осуществляющими предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров комиссии либо агентских договоров, то согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 162 Кодекса налоговая база по налогу на добавленную стоимость увеличивается на суммы авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ (оказания услуг). При этом на основании пункта 1 статьи 156 Кодекса при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии либо агентских договоров налогоплательщики определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении указанных договоров.
В соответствии со статьей 990 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента. При этом на основании статьи 999 Гражданского кодекса Российской Федерации по исполнении поручения комиссионер обязан представить комитенту отчет и передать ему все полученное по договору комиссии. Аналогичные нормы предусмотрены статьями 1005 и 1008 Гражданского кодекса Российской Федерации в отношении операций, осуществляемых в рамках агентского договора.
Учитывая изложенное, если денежные средства, включающие вознаграждение комиссионера (агента), поступают на его счет до исполнения поручения комитента (принципала), то в части комиссионного (агентского) вознаграждения такие денежные средства признаются авансовыми платежами и подлежат включению в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость в том налоговом периоде, в котором они получены.
Заместитель директора
департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
принятие в расходы по прибыли НДС, уплаченного за счет собственных средств...
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 марта 2006 г. N 03-04-03/07
По вопросу включения в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченной российским налогоплательщиком в качестве налогового агента при приобретении у иностранной организации услуг по предоставлению лицензий на право пользования программными продуктами, консультационных услуг и услуг по обработке информации, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 148 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) местом реализации услуг по предоставлению лицензий на право пользования программными продуктами, консультационных услуг и услуг по обработке информации, оказываемых российскому налогоплательщику иностранной организацией, признается территория Российской Федерации, и такие услуги подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость.
В соответствии со статьей 161 Кодекса при реализации на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налог на добавленную стоимость уплачивается налоговыми агентами - организациями и индивидуальными предпринимателями, приобретающими на территории Российской Федерации такие товары (работы, услуги) у иностранных лиц и состоящими на налоговом учете в налоговых органах. При этом данной статьей Кодекса предусмотрено, что налоговая база по налогу на добавленную стоимость определяется налоговыми агентами как сумма дохода от реализации товаров (работ, услуг) с учетом налога на добавленную стоимость.
В случае, если иностранная организация в стоимости услуг по обработке информации сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет Российской Федерации, не учитывает, российскому налогоплательщику при исчислении налога на добавленную стоимость следует применять ставку налога в размере 18 процентов к стоимости услуг (без учета налога на добавленную стоимость) и уплачивать налог в бюджет за счет собственных средств.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 264 главы 25 "Налог на прибыль организаций" Кодекса к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся суммы налогов и сборов, таможенных пошлин и сборов, исчисленные в установленном законодательством Российской Федерации порядке, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.
В связи с тем, что суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные российским налогоплательщиком в качестве налогового агента при приобретении у иностранной организации услуг, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, в том числе суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные за счет собственных средств, относятся к суммам налога, исчисленным в установленном законодательством Российской Федерации порядке, налогоплательщик вправе относить суммы уплаченного в бюджет налога в состав расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль на основании вышеуказанного подпункта пункта 1 статьи 264 Кодекса.
Заместитель директора
департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
