Импорт услуг Германия

[tariely]

А налог на прибыль?

[Инна_О]

А налог на прибыль?

СОГЛАШЕНИЕ
от 29 мая 1996 года

МЕЖДУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИЕЙ И ФЕДЕРАТИВНОЙ РЕСПУБЛИКОЙ
ГЕРМАНИЯ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ИМУЩЕСТВО

[tariely]

Я мало понимаю в юриспруденции, но вроде в этой соглашении в ст.2 п3 указан налог на прибыль.
Налог на прибыль удерживается, если иностранная компания, скажем сдает в аренду помешение в РФ и не стоит на учете или не имеет постоянное представительство, в размере 20%.
Пример
Ситуация 1
Российская фирма ООО "Импортер" арендует у немецкой компании AG Licht здание и, согласно договору, выплачивает ей арендную плату. Арендуемое здание находится на территории России. Следовательно, с суммы арендной платы "Импортер" обязан удержать налог на прибыль.
Ситуация 2
Российская фирма ООО "Импортер" арендует у немецкой компании AG Licht здание и, согласно договору, выплачивает ей арендную плату. Арендуемое здание находится в Германии. Следовательно, с суммы арендной платы "Импортер" налог на прибыль удерживать не должен.

Ситуация 1
Немецкая фирма до выплаты дохода представила документы, подтверждающие расходы на приобретение здания. Следовательно, ставка налога на доходы - 24%.
Ситуация 2
Немецкая фирма до выплаты дохода документы, подтверждающие расходы на приобретение здания, не представила. Следовательно, ставка налога на доходы - 20%.

А при ввозе товаров не удерживается, наверно

[pl1]

Нам оказывают услуги по всей Европе. Начисляем удерживаем, платим только НДС 18% (18/118), 100% перечисляем

[larisel]

Господа подскажите, нам надо заплатить за участие в выставке в Арабские Эмираты, как это потом проводится, через вал.контроль и как это завязано с НДС.

[Тоня]

через вал.контроль

ПС открыть, если сумма договора больше 5000 долларов.

как это завязано с НДС

А как предмет договора звучит точно? Просто налорги пытались (письма имхо были) притянуть участие выставки к рекламе и тогда вы будете агентом по НДС.

[natalinsha]

Собираемся подписать Гонорарное соглашение с организацией-нерезидентом (немцы) о представление интересов с интернациональном арбитражном суде Германии. Место оказания услуг - г.Дюссельдорф.
Вопрос: что в данном случае у нас с налогами?
- Налог на прибыль не удерживаем - т.к. есть Соглашение между РФ и ФРГ?
- НДС платим как агенты или нет?
не могу точно понять, что является местом оказания услуг: РФ, т.к. мы(покупатели) зарегистрированы в РФ или Германия, т.к. в договоре написано, что место оказания услуг - г.Дюссельдорф...

И еще, сумма - 8000 евро (т.е. паспорт сделки нужен), но на какую сумму? Т.к. соглашением предусмотрено возмещение Исполнителю работ командировочных, почтовых расходов... и точная сумма этих расходов не ясна...

[L2606]

Место оказания юридических и консультационных услуг определяется по месту регистрации покупателя, т.е Вы платите НДС как агент.

[natalinsha]

Место оказания юридических и консультационных услуг определяется по месту регистрации покупателя, т.е Вы платите НДС как агент.

А если договор на 8000 евро и ни слова про НДС, то мы из 8000 удержим НДС (18/118) или начислим сверху и оплатим?

[L2606]

Начислите сверху, оплатите и примите к вычету

[natalinsha]

Почему же все говорят по-разному... кто говорит - удержите... кто говорит - начислите и оплатите... Где прочитать однозначно?

[L2606]

А если договор на 8000 евро и ни слова про НДС

поэтому

Начислите сверху, оплатите

Ведь Ваш продавец хочет все 8000 евро получить, и налоговая считает, что этот НДС, который сверху, Вы как бы должны были заплатить продавцу, а он заплатил бы в налоговую (писем много). Так Вам-то все равно, вы же примите к вычету. Или Вы УСНО?
Ну а если продавец согласен получить на 18 % меньше, тогда удерживайте

[natalinsha]

Мы на ОСНО
Всё поняла, спасибо!

Только вот с суммой, на которую открывать ПС не очень понятно...
сумма договора - 8000 евро, и соглашением предусмотрено возмещение Исполнителю работ командировочных, почтовых расходов... и точная сумма этих расходов не ясна...