Авансы по прибыли

[OM]

Доброе утро! У меня такая ситуация: в первом квартале мы платили авансы . По итогам квартала получилось, что авансов за квартал заплачено больше, чем налог на прибыль в первом квартале. Во втором квартале мы опять попадаем на авансы, но у меня уже висит фактическая переплата по деньгам за первый квартал. Я думала,что платить аванс до 28 апреля мне не надо , так как есть переплата, и не заплатила. А вчера была на семинаре в "Правовесте" и лектор сказала, что было Информационное письмо Президиума ВАС от 22.12.05 № 98 и по п.11 этого письма получается, что не смотря на мою переплату по налогу на прибыль, я должна была фактически заплатить сумму аванса 28 апреля, потому что зачет моей переплаты будет только через четыре месяца.
При этом она даже пример рассмотрела по этому поводу. И вот теперь сижу и думаю, что мне делать: то ли бежать и доплачивать срочно сумму аванса, то ли я правильно поступила, не заплатив его, учтя переплату.
И нужно ли мне подавать заявление на то, чтобы переплату за первый квартал по налогу на прибыль учли в счет авансов по налогу на прибыль за второй квартал?

[БУХ_алтер]

авансы месячные за 2кв считаются в размере 1/3 от 1кв

[ОМ]

Я знаю как они считаются. Меня интересует платить или не платить при наличии переплаты.

[БУХ_алтер]

не платить

[ZloiBuhgalter]

>платить или не платить при наличии переплаты.
Это по Вашим или ФНС данным?

[БУХ_алтер]

Это по Вашим или ФНС данным?

должны совпадать вообще-то.... в идеале

[Мозговая прореха]

И нужно ли мне подавать заявление на то, чтобы переплату за первый квартал по налогу на прибыль учли в счет авансов по налогу на прибыль за второй квартал?

не требуется.

А платить или не платить, решать Вам.

[Мария]

OM, Если у вас переплата, то ни чего платить разумеется не нужно

[ОМ]

Мария, я в принципе так и думала что платить не надо, но эксперт в Правовесте сказала что это раньше так было, а теперь после этого письма все совсем по другому и я обязана заплатить. И меня смутило то что она даже пример рассмотрела.

[БУХ_алтер]

эксперт в Правовесте

А эксперты из Клерка Вам советуют по другому.
Но решать Вам...

[ZloiBuhgalter]

>в идеале
Вот имнно. Т.к. никто не может гарантировать абсолютное совпадение в том, куда были зачислены Ваши платежи по налогам в самой ФНС.

[LUK_KUM]

Ст.78
Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей осуществляется на основании письменного заявления налогоплательщика по решению налогового органа. Такое решение выносится в течение пяти дней после получения заявления при условии, что эта сумма направляется в тот же бюджет (внебюджетный фонд), в который была направлена излишне уплаченная сумма налога.

Именно так в нашей налоговой производиться зачет переплаты

[Energizer]

Ст.78
Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей осуществляется на основании письменного заявления налогоплательщика по решению налогового органа. Такое решение выносится в течение пяти дней после получения заявления при условии, что эта сумма направляется в тот же бюджет (внебюджетный фонд), в который была направлена излишне уплаченная сумма налога.

Именно так в нашей налоговой производиться зачет переплаты

это по одному и тому же налогу или же по разным налогам?

[LUK_KUM]

По одному и тому же...в основном конечно по прибыли... решение свое налоговая по почте присылает...есть даже утвержденная форма такого решения

[Energizer]

LUK_KUM, а в каком городе?? и какая налоговая??
ну у меня уже просто чисто женское любопытство заиграло)) потому что я себе очень плохо могу представить как эти зачеты наложка отслеживает

[LUK_KUM]

Energizer, Москва ИФНС №50 .... а как отслеживает? ... смотрят фатическое наличие переплаты по лицевому счету у себя и выносят решение произвести взаимозачет...

[ltymuf]

Странная у вас система. А у нас без всяких писем обходятся. Да и я тоже. Сдал декларацию - начислили. Поступили деньги - зачли. Не поступили деньги, молча зачли из переплаты. Переплаты нет - вот тогда пишут письмо.
А если хочу зачесть другие налоги, в сет переплаты, то тут начинается обширная переписка.

[UVina]

Странная у вас система

вообще это у нас у все такая система
ltymuf,

Не поступили деньги, молча зачли из переплаты

LUK_KUM, же привела статью. Другое дело, что не все налоговые этим заморачиваются

[LUK_KUM]

UVina,

привела

...я "он"

[UVina]

приношу извинения

[ltymuf]

UVina а, так там по поводу ИЗЛИШНЕ уплаченного. А если не ИЗЛИШНЕ, а строго согласно декларации.

[LUK_KUM]

UVina а, так там по поводу ИЗЛИШНЕ уплаченного. А если не ИЗЛИШНЕ, а строго согласно декларации.

...чего то я не въехал....если все правильно заплачено...нет недоимки или переплаты... то в чем проблема-то?

[UVina]

Если строго декларации, то авансы по прибыли не налог. И платить их пока не закончился налог. период, я считаю надо бы как положено по НК, т.е. не засчитывая. Но, раз уж налоговая не против зачета, то как бухгалтеру, мне это удобно.

[UVina]

Разъясню, если не совсем ясна позиция Суды неоднозначны в принятии решений о зачете авансов по прибыли. Вот сылка в вашу пользу http://mvf.klerk.ru/otvets/o019_10.htm Но как уже писала, такое решение не всегда. Поэтому хорошо бы уточнить позицию по данному вопросу именно у своей налоговой

[LUK_KUM]

Да вроди никогда против не была....ну согласить какая была бы глупость, если бы по итогам 1 квартала имея переплату в миллион платить еще в следующем квартале авансы по сто тысяч ... это уже принудительное кредитование бюджета получается

[UVina]

LUK_KUM, видимо была, раз судебная практика была такая. Только ее (практику) не могу показать. У нас укороченная версия Консультанта. Но была точно.

[Energizer]

LUK_KUM,

ну согласить какая была бы глупость, если бы по итогам 1 квартала имея переплату в миллион платить еще в следующем квартале авансы по сто тысяч ... это уже принудительное кредитование бюджета получается

вот и я так думаю. Поэтому мне лично немного не понятна позиция эксперта Правовеста и совсем не понятна позиция вашей наложки.
А если вы это письмо не напишите тогда что будет?? они не перезачут??Я просто как бывший налоговый инспектор немного недогоняю как они по энному количеству налогоплательщиков выслеживают кто должен доплатить авансы и кому при наличии переплаты без письма не зачесть в счет будущих платежей???






Кстати залезла в это письмо из-за которого сыр-бор. Там в принципе дальше рассматривается ситуация, когда организация захотела вернуть деньги переплаченые в авансах и им сказали что можно но только через 4 месяца. Однако в скобочках стоит слово "зачет". А вот это слово зачет понимай как хочешь....... хочешь понимай как зачет по этому же налогу в счет предстоящих платежей (собственно как эксперт Правовеста и поняла), а хочешь понимай как зачет в счет других налогов...

[ZloiBuhgalter]

Самое интересное, что зачет они могут провести и не между налогами, а зачесть переплату по налогу (на момент уплаты) в счет каких-то древних мифических пеней размером менее 100 р.

[ТИМ]

С незаплаченных ежемесячных авансов они не имеют права брать пени.

[Аноним]

люди знающие! а для вновь созданной организации как платить налог на прибыль и когда? 700т.р. поступило 4 мая 2006г.НДС не облагается.