налог на имущество

[Аноним]

Подскажите по налогу на имущество:
1. 1 квартал среднегодовая стоимость имущества 12626, Дт91.2/ Кт68.8 - 252-52
Дальше перечисляем 68.8/51- 252-52

2. Полугодие среднегодовая 31552, Дт 91.2./68.8 - 631-04
Перечисляем 68.8./51 - 378,52 (631,04-252-52)
Правильно?

[Григорий]

Думаю, что немного не правильно.
1. Правильно
2. 91.2/68.8 = 631.04-252.52=378.52
68.8/51=378.52

Налог на имущество считается нарастающим итогом, поэтому то что было в 1 кв. вошло и в полугодие.
И еще рекомендую и начисления и перечисления округлять до рублей, иначе не будет совпадать с декларацией.

[Аноним]

Спасибо, Григорий.