Выставление счет-фактуры

[Zimorodok]

Есть какие-то ограничения - в течение какого срока после выставленного акта выполненных работ должна быть выставлена счет-фактура?
Дело в том, что сразу с актом счет-фактура нами не была выставлена. Сначала не было уверенности, что заказчик вообще подпишет акт, впоследствии они его уже подписывали пол-тора месяца. Потом он гулял у них где-то по компании.
Переделывать акт текущим месяцем, соответственно и счет-фактуру, не очень хочется. У них вечно нет никого на месте, целыми днями только и названиваешь им, руководство бывает редко, следующей возможности подписать уже наврядли (еще плюс пол-года).
Акт от 11 апреля. Подписали только сейчас. Сегодня 23 мая. Переделывать специально для них документы очень не хочеться (см.выше)...
Номер для счет-фактуры был зарезервирован 28.04.
Хотелось бы знать какое-то ограничение по срокам здесь есть?

[Andyko]

Ст 168
3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня передачи имущественных прав.

[Cooler]

Хотелось бы знать какое-то ограничение по срокам здесь есть?

п.3 ст.168 НК.

[Ан]

Можно :
1-поставить печать "Документ получен" сегодняшней датой
2- провести через канцелярию письмо этой же датой

[Ученица 777]

1-поставить печать "Документ получен" сегодняшней датой

[Lisaya]

1-поставить печать "Документ получен" сегодняшней датой

Блин, реята, как я устала боротся с такими горе поставщиками.Ну почитайте на Клерке изменения по регистрации счетов фактур.Ну ведь все прописано, даже дополнительноые листы в книги покупок-продаж сделали,а 168 статью не поменяли, 5 дней! и исправления в сданную отчетность,если сдали.

[Lisaya]

Акт от 11 апреля. Подписали только сейчас. Сегодня 23 мая. Переделывать специально для них документы очень не хочеться (см.выше)...
Номер для счет-фактуры был зарезервирован 28.04.
Хотелось бы знать какое-то ограничение по срокам

У а себя реализацию когда провели?Считайте 5 дней от реализации,пусть номер остается пустым

[Ученица 777]

как я устала боротся с такими горе поставщиками

[Мозговая прореха]

Ребята! Днем отгрузки (передачи) услуг является дата подписания акта. Подписали 23 мая. Счет фактура выставляется до 28 мая.

[БУХ_алтер]

Днем отгрузки (передачи) услуг является дата подписания акта

С чьей стороны подписание?

[Мозговая прореха]

Исполнителем и заказчиком.

[БУХ_алтер]

Исполнителем и заказчиком.

А если исполнитель подписал 20, а заказчик 23?

[loshakova]

А если исполнитель подписал 20, а заказчик 23?

наверное более поздняя из двух дат

[gusiy-75]

ссори , а почему нельзя акт и счет-фактуру одним днем выписать?

[Andyko]

наверное более поздняя из двух дат

А может, более ранняя...?

[loshakova]

А может, более ранняя...?

но акт ведь документ двусторонний. одна сторона подписала, а вторая в этот момент еще нет. а по более поздней - уже обе стороны подписали. разьве не логично ?


gusiy-75
конечно можно одним днем

[Мозговая прореха]

наверное более поздняя из двух дат

Вот так. Да.

[БУХ_алтер]

Мозговая прореха, аргументируй

[Tortilla]

Ребята! Днем отгрузки (передачи) услуг является дата подписания акта.

если Вы имеете в виду подписание заказчиком - вопрос имхо спорный!

[gusiy-75]

[QUOTE=loshakova]но акт ведь документ двусторонний. одна сторона подписала, а вторая в этот момент еще нет. а по более поздней - уже обе стороны подписали. разьве не логично ?

Я например требую доверенность , если у представителя нет печати, или я неправа?
выписываю акт и сч.фактуру одним днем, беру доверенность, ну да а потом год жду обратно акт с их печатью!!!

[Мозговая прореха]

Что-то я тоже задумался...:hmm

Ну-ка, вот такое письмецо (там, правда про расходы):

Вопрос: Правомерно ли поступает ЗАО, уменьшая на основании пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ налоговую базу по налогу на прибыль за 2005 г. на сумму расходов 2004 г., выявленных в 2005 г., а именно в следующих случаях?
Ситуация 1. Акт сдачи-приемки услуг датирован 2004 г., но передан обществу исполнителем услуг только в 2005 г., дата поступления акта подтверждается внутренним штампом регистрации входящих бухгалтерских документов, и в соответствии с учетной политикой общества для целей налогового учета расходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде, отражаются в периоде выявления таких расходов, и датой расхода считается дата выявления таких расходов.
Ситуация 2. Акт сдачи-приемки услуг датирован 2005 г., но согласно акту услуги фактически оказывались в 2004 г.
Ситуация 3. Акт сдачи-приемки услуг датирован 2005 г., но согласно акту услуги фактически оказывались частично в 2004 г. и частично в 2005 г.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 августа 2005 г. N 03-03-04/1/183

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу момента признания расходов в виде платы сторонним организациям за оказанные услуги и сообщает следующее.
Порядок признания расходов организациями, применяющими в налоговом учете метод начисления, установлен ст. 272 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
Так, согласно п. 1 ст. 272 Кодекса расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок. При этом в соответствии с п. 2 ст. 272 Кодекса датой признания расходов по оплате услуг (работ) производственного характера является дата подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (работ).
Датой признания внереализационных и прочих расходов по оплате услуг согласно п. 7 ст. 272 Кодекса признается дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо последний день отчетного (налогового) периода.
Один из трех способов признания расходов в виде оплаты сторонним организациям за предоставленные ими услуги, относимые к внереализационным и прочим расходам, налогоплательщик должен закрепить в учетной политике.
Таким образом, если согласно учетной политике налогоплательщика датой возникновения расходов по оплате услуг, оказанных сторонней организацией, признается дата подписания акта приемки-передачи услуг, то такие расходы в целях налогообложения прибыли признаются на дату подписания акта вне зависимости от того, когда данный акт фактически представлен налогоплательщику.

[БУХ_алтер]

Мозговая прореха, я поражен глубиной анализа

[Мозговая прореха]

Мозговая прореха, я поражен глубиной анализа

Несказанно рад, что произвел впечатление на столпа современного б/у и н/о (который уже не модератор с похмелья)

[Lisaya]

Не согласная я ни с Каутским, и с Энгельсом. А что делать бедному исполнителю со своими затратами, он их произвел в марте, все сделал,собрал свои расходы и по капризу заказчика получил незавершенку?Поскольку тот еще месяц подписывал?Не согласна я с более поздней датой.
Кстати, где автор вопроса?А то мы тут рассуждаем

[gusiy-75]

Что то у меня возникли сомнения , насчет доверенности!!!!
Что она не основание для вычетов, ну если акт или накадн. невернули с печаью?

[Аноним]

В том-то и дело, что все документы с нашей стороны выставляются вовремя. По проверенным заказчикам - выставляем и акт и счет-фактуру одним днем, будучи уверенными, что все получим назад подписанным и вовремя.
Но есть такие, наподобие вышеописанного, по которым так работать невозможно. Научены горьким опытом. Никогда не подписают акт даже по истечении целого месяца, хотя РАБОТА ПРИНЯТА, пусть и на словах, и нет по ней претензий (все время некогда, или нет никого, звонишь и буквально умоляешь подписать или предупредить бухгалтерию, что работа принята, чтобы успели принять к учету).
Нам проще - сдаем отчетность ежеквартально. Они сдают раз в месяц. Уже специально для них переделавались документы. Но это тоже не дело.
Решили с ними работать так - акт посылаем по эл.почте (так как процесс подписания у них долгий), звоним , выясняем когда удосужаться подписать его, только после этого забираем. Но теперь встала проблема с счет-фактурой, так как сроки ужансые.
Мне уже и наплевать на их бухгалтерию. Ничего переделывать сил нет, одни звонки унижения сколько стоят, тем более бухгалтерию просили предупредить на этот раз...
1. Так правильно я поняла - что если акт подписан вчерашней датой, можно смело выставлять счет-фактуру на вчерашнюю дату (+до пяти дней)?
2. Значит неправильно сделали, что зарезервировали номер от 28.04 (акт от 11.04)?

[БУХ_алтер]

1. да
2. надо было резервировать до 11.04 + 5 дней

[Аноним]

Да, есть и такие, которые обещав подписать и выслать документы, потом выясняется, что передумали. Есть завравшиеся, что все выслано, ждите мол. Пол-года ждем - нет ничего. Есть еще с прошлой весны с другого города. Уже раза три им выставляли документы по почте. Просишь продублировать по факсу. Каждый раз обещают. но ничего не высылают. Люди по ходу совсем неадекватные. Теперь и телефоны отключены. Уже и след пропал...
По ходу надо добавлять пункт в акт о том. что если в теч.такого-то срока не возвращают и не возражают, работа считается принятой. Не знаю , насколько это возможно. Неадекватных заказчиков - хоть отбавляй...
Не пойму, gusiy-75, почему у вас выставляет одновременно и товарная накладная и акт. Должно быть что-то одно : товар или работа?

[gusiy-75]

Нет это понятно или акт или накладные, это я просто образно

[Zimorodok]

а как быть если в акте не были указаны даты рядом с подписью. тогда все-таки придется делать счет-фактуру задним числом? нигде же не написано каким числом подписан, если только со своей стороны дописать вручную дату? это возможно?