Удержание за неотработанные дни отпуска

[eug]

В ЗиК 7.7. при увольнении можно в приказе указать "удержание за неотработанные дни отпуска", после чего предлагается ввести документ "Начисление отпуска", который и рассчитает , сколько надо удержать. Но при этом не происходит перерасчет ранее удержанного НДФЛ и ЕСН. Как добиться, чтобы пересчитывало?

[ZloiBuhgalter]

Это надо конфу доделывать, т.к. в 1С считают что просто выплатить надо меньше, ведь это УДЕРЖАНИЕ, а не начисление с минусом.

[eug]

Спасибо за информацию. А как Вы думаете, можно ввести вместо начисления отпуска дополнительное начисление с минусом? Очень уж конфу то переделывать не хочется (она у нас совсем типовая)

[ZloiBuhgalter]

Как Вы думаете, программеры в 1С предусмотрели расчет НАЧИСЛЕНИЯ С МИНУСОМ в программе?

[eug]

Только что ввела новый вил расчета произвольное начисление, а потом документ вид расчета по сотруднику - минус ставит, налоги уменьшает. только вот не пойму правильно ли у меня при этом ндфл 2 формируется, судя по всему нет. и расчетный листок неправильно - собственно вместо удержания - начисление с минусом, но расчетный листок меня мало волнует, а вот ндфл2...

[ZloiBuhgalter]

"Ну вот и доказано. Взлетать нельзя." (с) Экипаж

[Brjunetka]

Не помню, как в 7.7, но в 8-ке для этой цели используются два документа "Воврат НДФЛ" и "Перерасчет НДФЛ". Нет под рукой конфы, чтобы посмотреть. Попробуйте поискать через Операцию подобные документы. Вроде функциональность по расчету з/п в ЗУПе и ЗИКе должна быть одинаковой.

[ZloiBuhgalter]

Нет, там отличий как китайцы от итальянцев.

[Naumov]

ZloiBuhgalter, Не пори пурги! "Закон жесток, но это закон", согласно которого удержание за неотработанные дни отпуска это удержание (не перерасчет, не иная шняга), которое никак не может повличть на налоговую базу по НДФЛ, ЕСН.

[ZloiBuhgalter]

Где Вы увидели в моих постах что я ГОНЮ?
Я честно сказал - В 1С СЧИТАЮТ ЧТО ЭТО УДЕРЖАНИЕ, А НЕ ПЕРЕРАСЧЕТ.

[Naumov]

Млять, почему вы на 1С сваливаете законодательную глупость?
Ты затрахал проезжаться по 1С.
в дело и не в дело. Тебе платят за это?

[ZloiBuhgalter]

А Вам платят что бы Вы гасили отличное от Вашего мнение?

[голова]

ТК ст.137

(....
при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, указанным в пунктах 1, 2, подпункте "а" пункта 3 и пункте 4 статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса.
В случаях, предусмотренных абзацами вторым, третьим и четвертым части второй настоящей статьи, работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы работника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, погашения задолженности или неправильно исчисленных выплат, и при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания.
....)



"Нормативные акты для бухгалтера", 2005, N 4

Вопрос: Сотрудник, не проработав одного года, ушел в отпуск. В этом же году, не доработав до конца года, сотрудник увольняется. Соответственно, последнюю заработную плату мы уменьшаем на величину излишне выплаченных ему отпускных (удержания за неотработанные дни отпуска). Трудовой кодекс определяет возврат сумм за неотработанные дни отпуска как "удержание" (ст. 137 ТК РФ). Согласно Налоговому кодексу удержания по решению суда или иных органов не уменьшают налогооблагаемый доход сотрудника (ст. 210 НК РФ). Уменьшают ли удержания за неотработанные дни отпуска налоговую базу по ЕСН, НДФЛ и налогу на прибыль?

Ответ: Уменьшают. В ст. 210 Налогового кодекса речь идет о других удержаниях. Законодатели имели в виду те суммы, которые работник должен выплатить из своего чистого дохода. К таким суммам, например, относятся алименты, возмещение материального ущерба, нанесенного фирме, и т.п. Эти выплаты налогооблагаемый доход сотрудника не уменьшают.
А, вычитая из последней зарплаты работника "лишние" отпускные, вы уменьшаете именно его налогооблагаемый доход. Соответственно, НДФЛ надо удержать из оставшейся суммы. ЕСН следует также начислить на уменьшенную сумму.
Например, ежемесячный оклад сотрудника составляет 2500 руб. Сумма переплаченных отпускных - 500 руб. Работнику полагается стандартный налоговый вычет - 400 руб. Выплачивая ему последнюю зарплату, бухгалтер делает такие проводки:
Дебет 20 Кредит 70
- 2500 руб. - начислена зарплата;
Дебет 20 Кредит 70
---------¬
- ¦500 руб.¦ - сторнирована (уменьшена) зарплата на сумму излишне
L---------
выплаченных отпускных;
Дебет 70 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДФЛ"
- 208 руб. ((2500 руб. - 500 руб. - 400 руб.) x 13%) - удержан НДФЛ с зарплаты;
Дебет 70 Кредит 50
- 1792 руб. (2500 - 500 - 208) - выдана зарплата.
ЕСН, а также обязательные страховые взносы (пенсионные и от несчастных случаев) вы тоже будете рассчитывать от суммы 2000 руб. (2500 - 500).

Л.А.Банкина
Эксперт "НА"
Подписано в печать
18.02.2005

[голова]

Правильно, что сейчас в 1С ЗиК это недоработано (в старых версиях было нормально..)....

Приходится "изощряться" всякими способами.....

[Naumov]

голова, апсолютно пустая статья с ложным толкованием нормативки! Они сами расширили понятие удержания. Не ведитесь на поводу таких писак, им не отвечать ни за что.

вычитая из последней зарплаты работника "лишние" отпускные

Ну ка подробнее: в чем их лишность состоит?
Вы допустили какое-то нарушение при расчете отпускных? Сотрудник имел право(на отдых) и им воспользовался на всю катушку.
В тот момент были эти отпускные лишними? нет конечно.
А что меняется в отм событии при увольнении теперь? Да НИЧЕГО!
В общем статья ни очем, журнал в сортир, где ему самое местоназначение.

[голова]

Да что же Вы так расстроились? Понимаю, законодательство такое....

Когда начисляли - было в ажуре.., а когда раньше увольняется - получается человек получил часть авансом... Почему организации не вернуть "свои" начисленные налоги (ЕСН), причем человеку возвращают излишне удержанный НДФЛ.... Это разве плохо?....

[Naumov]

голова, я прекрасно понимаю жизненную логику
И я не расстроен ни капли.
Просто гореписаки и горесоветчики вводят людей в заблуждение.

[голова]