 |
Такая вот ситуэйшн. З/пл начислялась и выплачивалась, НДФЛ начислялся и все. Это было в течение 2005 года. При этом в расход учитывалась сумма з/пл без НДФЛ.
ВОПРОС.
Можно ли было не заплатив НДФЛ принимать в расход сумму з/пл (за минусом НДФЛ)
И как быть в 2006, после того как в 2006 же году НДФЛ был уплачен, со всеми вытекающими последствиями (пени и т.п.) .
Я поняла так, что пока НДФЛ не перечислишь, то з/пл не имеешь права выдавать, а тут и выдали и в расход за минусом суммы НДФЛ.
Можно.Сообщение от Аноним
Что значит - как быть? Ответственность налогового агента никто не отменял. Ответственость перед работниками - тоже. Проблема в чем?
Неправильно поняла.
Я имела в виду то, что к расходу принимаем сумму з/пл начсленную, а данном случае ее разбили на две составляющие - выданную на руки и ндфл. В связи с этим думаю, что после того как мы заплатили весь начиленный НДФЛ за 2005 год одной суммой в 2006г, то можно ли сумму НДФЛ принять в расходы в 2006году, или же нужно менять инфу за 2005год. - Вот это не пойму.
А что Вы можете там поменятьили же нужно менять инфу за 2005год
А в расходы зарплата и принимается двумя частями - собственно выплаченная зарплата и НДФЛ.
на расходы принимается вся сумма с НДФЛ а выдается сумма без НДФЛ
проводки-то посмотри:
д 20(26) к 70 сумма з/п с НДФЛ - РАСХОД
д 70 к 68 сумма НДФЛ
д 68 к 51 сумма НДФЛ перечислена
д 70 к 50 сумма з/п без НДФЛ выдана
У нас ИП на упрощенке и расход определяем по мере оплаты. Поэтому если НДФЛ не перечилялся как его в расход то ....
Только видимо в 2006 году общей суммой в месяце, когда оплатили.
Не верно. Речь, насколько я понимаю идет о УСН. Пока НДФЛ не перечислен, он не может быть учтен в расходах. И проводки по бухучету здесь не причем.на расходы принимается вся сумма с НДФЛ
Аноним, задавая вопрос, уточняйте систему налогообложения, дабы не вводить отвечающих в заблуждение.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
