Утерян ОС

[ЗюЗя]

Не могу разобраться Вчера уже общалась по этому вопросу Думала все нормуль, а не тут то было! Помогите!!!
Ситуация была такова Сотрудник утерял ОС Будем удерживать из з/п по ОЦЕНОЧНОЙ стоимости, а она выше остаточной Не могу разобраться с НДС У нас получается доход У меня на данный момент такая схема проводок
94 01 6 308,00
02 01 29 963,19
73 94 11 000,00 (с НДС)
70 73 11 000,00
94 91 4 692,00 (здесь сомневаюсь Получила: сумма оценочной стоимости-остаточная)
по идее должна восстановить НДС по остаточной стоимости а так же должна начислить НДС с дохода
94 68
91 68
Что то неверно Не могу понять что Помогите

[голова]

Не очень хорошо разбираюсь в НДС, но он тут причем?

Когда принимали на баланс ОС, разве его (НДС) не зачли? (или я что-то не поняла?)

[ZloiBuhgalter]

Не совсем так.
Дт 01.(субсчет выбытие ОС) Кт 01 (ОС)
Дт 02 (ОС) Кт 01.(субсчет выбытие ОС)
Дт 94 Кт 01.(субсчет выбытие ОС)
Дт 94 Кт 91 (Доначислена стоимость ОС) СУММА ХХХХ
Дт 91 Кт 68.НДС с суммы ХХХХ
Дт 73 Кт 94
Дт 70 Кт 73 (здесь есть ограничение (не всю сумму можно удержать разом) - он ведь материально ответственен или нет)

[Сергей@]

Можно для неграмонтных - где здесь объект налогообожения НДС?

[ZloiBuhgalter]

Превышение стоимости по которой сотрудник оплачивает стоимость ОС и его остаточной стоимостью.

[ЗюЗя]

Значит НДС с остаточной стоимости восстановлению не подлежит?

А как расчитать сумму по проводке
94 91
Я считаю как разница между оценочной стоимостью и остаточной, но что меня еще смущает, оценочная с-ть с НДС а остаточная нет. Может я ошибаюсь и неправильно расчитываю

[Сергей@]

...

[ltymuf]

Разве не надо начислить НДС с реализации ОС ???????????????

[Сергей@]

А где тут реализация?

[ltymuf]

Здорово.
Давай куплю ОС, зачту НДС, "потеряю", оплачу без НДС.
Все довольны, все смеются.