Получила требование..срочно

[Альбина из Челнов]

Здравствуйте, пришло требование с налоговой о предоставлении документов за 2005 г. для подтверждения правильности исчисления и уплаты налога на прибыль за 2005 г. Просили расшифровку по нескольким строкам декларации...подскажите как это должно выглядить, ни разу этого не делала. И документы должны быть заверены должным образом, это как? Гл. бухгалтер не предусмотрен. Спасибо.

[БУХ_алтер]

Гл. бухгалтер не предусмотрен

печатью и подписью руководителя заверить документы (если копии )

[Альбина из Челнов]

БУХ_алтер, Спасибо..а не подскажите расшифровка как должна выглядить? Пожалуйсто, мне уже сегодня надо ехать

[БУХ_алтер]

налоговые регистры

[Альбина из Челнов]

Спасибо, я нашла налоговые регистры в 1С..только вот такая ерунда получается..все расходы он мне показывает, кроме списанного имущества внесенного как вклад в уставн. капитал 10 000 (компьютер). Как быть, помогите!!!

[ZloiBuhgalter]

>кроме списанного имущества внесенного как вклад в уставн. капитал 10 000 (компьютер). Как быть, помогите
А с 1.1.2005 это не расход. Читай НК (58-ФЗ).

[Anonimus]

Вставте вручную нужную строку, какие проблемы ?

[Альбина из Челнов]

КАК ЭТО НЕ РАСХОД?! И что теперь делать? Голова кругом

[БУХ_алтер]

И что теперь делать?

пересчитывать и подавать уточненки

[Альбина из Челнов]

А как тогда быть с компьютером? Подскажите как тогда его правильно оформить с самого начала плиззз...

[ASD2000]

ZloiBuhgalter,

кроме списанного имущества внесенного как вклад в уставн. капитал 10 000 (компьютер). Как быть, помогите
А с 1.1.2005 это не расход. Читай НК (58-ФЗ).

подскажите как человеку незнающему, что-то этот момент я упустила, а в чем суть?

[БУХ_алтер]

Анализ норм гл.25 НК РФ позволяет сделать вывод о том, что имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал, признается амортизируемым имуществом, так как отвечает всем его признакам, но первоначальная стоимость этого имущества равна нулю, так как отсутствуют расходы, связанные с его приобретением.

[ASD2000]

БУХ_алтер,

так как отсутствуют расходы, связанные с его приобретением

а если есть квитанция?

[ASD2000]

БУХ_алтер, и если честно не совсем поняла, что с ним дальше тогда делать?

[БУХ_алтер]

А вот для последующего учета в налоговых расходах важно правильно определить первоначальную стоимость
Когда имущество внесено в качестве вклада в уставный капитал, значение имеет то, кем сделан взнос. Если его внес учредитель - физическое лицо, то первоначальной стоимостью для налогового учета будет рыночная стоимость . А если взнос сделан организацией, то стоимость нужно определить по данным ее налогового учета.

[ZloiBuhgalter]

>если есть квитанция?
Тах это расходы учредителя, а не организации.

[Альбина из Челнов]

А мне ни кто не поможет...я новичок, как вы уже поняли и больше не у кого посоветоваться. Хотя мне посоветовали сразу списать комп.

[ASD2000]

ZloiBuhgalter, БУХ_алтер, бррр,

если есть квитанция?
Тах это расходы учредителя, а не организации.

как же тогда амортизацию начислять? а потом если стоимость до 10000? что с ним делать? ведь амортизируемым имуществом не является, а вечно на балансе висеть тоже не может

[БУХ_алтер]

Альбина из Челнов, компьтер учитывался как ОС? на 01?

[ZloiBuhgalter]

>пересчитывать и подавать уточненки
В этом весь смысл.

[БУХ_алтер]

ведь амортизируемым имуществом не является, а вечно на балансе висеть тоже не может

в БУ списывайте

[ASD2000]

БУХ_алтер, а в НУ? как быть?

[БУХ_алтер]

а в НУ?

в ну нет

[ASD2000]

БУХ_алтер, а обязательно подавать уточненки, если именно этот расчет применялся до принятия 58-фз?

[ZloiBuhgalter]

А 58-ФЗ меняет правоотношения задним числом т.е. с 1.1.2005 и некоторые с 1.1.2002

[БУХ_алтер]

ASD2000, с 01.01.2005 это применяется

[Альбина из Челнов]

Да мне сказали сделать так
Дт Кт
75.1 80 уставн.капитал 10 000
01.1 75.1
26 01.1 списание
20 26
90.2.1 20

[ASD2000]

БУХ_алтер,

с 2005 это применяется

я понимаю, но 58-ФЗ приняли летом, а если я списала на расходы в начале 2005г.? или 2004...., уже и не помню , но по сути меня щас волнует, если в 2005г.

[ZloiBuhgalter]

>но по сути меня щас волнует, если в 2005г.
Это не расходы!
Читай сам ФЗ-58, он менял все (почти) ЗАДНИМ ЧИСЛОМ....
Ну конечно, Вы можете в суде попытаться доказать что закон ухудшил пложение налогоплательщика, но это все слова....

[ASD2000]

ZloiBuhgalter, млин, вот ж......а , а может стоит оставить на закуску для проверки? а вообще просто надо посмотреть, когда я списала на расходы в 2004 или 2005