Суммовые разницы и вычет

[allll]

У меня вопрос : договор подряда заключен в у.е. Суммовая разница в целом положительная , но складывается она из положительной разницы от аванса и отрицательной по факту оплаты.Я должна увеличить налоговую базу только на положительную разницу или на сложившуюся в целом ? И что я могу поставить на вычет?

[kaso]

Я должна увеличить налоговую базу только на положительную разницу или на сложившуюся в целом?

По большому счету, на сложившуюся в целом. Но если не хотите рисковать и последуете вот этим рекомендациям (письма Минфина РФ от 19.12.2005 N 03-04-15/116 и ФНС от 25.01. 2006 г. N ММ-6-03/62@), то только на положительную.

И что я могу поставить на вычет?

Сумму НДС, уплаченную при получении аванса.