НДС по опоздавшим документам
Умные люди, подскажите.
Если получены документы от покупателя, датированные предыдущим отчетным и налоговым периодом. По бухгалтерскому учету менять отчетность нельзя и расходы я провожу текущим периодом. Что делать с НДС? Сдавать уточненную декларацию , не меняя при этом данные по счетам б/у за предыдущий период? Но как я могу принять НДС к зачету, если в том периоде у меня не было с/ф?
доказательства есть получения?
Доказательства иногда есть, иногда нет.
без проблем в текущий периодДоказательства иногда есть
уточнятьиногда нет.
в текущем периоде проводить в б/у и зачитывать НДС?без проблем в текущий период
в текущем периоде проводить по б/у и менять декларацию по НДС за предыдущий период, когда датированы с/ф?уточнять
1)Да
2)Да
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Какие еще могут быть доказательства (которые принимаются в расчет) об опоздании документов, кроме предоставленного реестра или письма поставщика с датой или штампа на конверте?
Доказательством может быть также регистрация в журнале входящих документов, и штамп с №вх на самом документе. Регистрируйте и проводите текущим периодом.Бухгалтеры бы вымерли если все опоздавшие документы задними числами проводили и всю отчетность переправляли по 10 раз
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
А мне кажется, что нужно заполнить доплисты к книге покупок и пересдать отчетность в люьом варианте
Это ж в журнале надо так умудриться зарегистрировать все документы, чтобы все совпало: какие с/ф нужно и можно еще включить в предыдущем месяце (до 20 числа) зарегистрировать в предыдушем, все остальные уже позже!?
И что за дополнительные листы к книге покупок?
>И что за дополнительные листы к книге покупок?
Еще один не читавший законодательства...
А тогда простите зачем в форуме вот эта ветка:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=86633
?
эта ветка не преследует никакой цели..А тогда простите зачем в форуме вот эта ветка:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=86633
ZloiBuhgalter, жму руку!
Но лучше дать ссылку на новый текст постановления, я чегой-то ссылку не найду
я делаю проще-регистрирую только те что пришли с опозданием и нет возможности включить их в текущий отчетный период.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 23 июня 2004 г. N 03-03-11/107
Вопрос. Организация отчитывается по НДС ежемесячно. От одного поставщика, находящегося в другом городе, компания получает счета-фактуры на информационные услуги за прошедший месяц после 20-го числа следующего месяца (т.е. после того, как декларация по НДС сдана). При этом счета-фактуры выставляются своевременно, задержка в получении связана с работой почты. Можно ли принять к вычету НДС, указанный в счетах-фактурах, полученных с запозданием, в том месяце, когда они фактически получены? Или надо подавать уточненные декларации за тот месяц, в котором оказаны услуги, указанные в счетах-фактурах?
Ответ. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
На основании статей 171 и 172 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики данного налога имеют право произвести налоговые вычеты на основании счетов-фактур, выставленных продавцами товаров, исполнителями работ или услуг и оформленных согласно установленному порядку. При этом обязательными условиями для осуществления налоговых вычетов являются принятие на учет товаров, работ, услуг и оплата соответствующих сумм налога.
Таким образом, право на вычет уплаченных сумм налога на добавленную стоимость возникает у налогоплательщика при совпадении трех вышеперечисленных условий.
В связи с изложенным по оплаченным информационным услугам, счета-фактуры по которым поступили с опозданием, вычет налога на добавленную стоимость производится в том налоговом периоде, в котором фактически получены данные счета-фактуры.
Заместитель директора
департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
Н.А.КОМО
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
Во первых:
дата письма.
Во вторых:
частный случай (не Ваш).
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
А на практике прокатывает отметка с датой получеия документа? Ведь продавец всегда может сказать, что предоставил с/ф вовремя(((((((((((
natitta, только почта может подтвердить дату получения документа
я так и думала((((((
Не вижу проблемы поставить к возмещению более поздним периодом в течении 3 лет. Что мне за это будет? Откажут? Я всегда смогу откатить и переделать в этом случае прошлую декларацию, но смысла в этом нет для налоговой.Если само возмещение правомерно, то отражение его в более позднем периоде невыгодно самой организации а уж никак не бюджету.
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
>более позднем периоде невыгодно самой организации
Увы, это не всегда....
Случай как раз тот.
Именно так и следует поступать.
Читаем в писании :
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов
1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами....
Про дату счета-фактуры ни слова.... как и про налоговый период...
Никакого подтверждения даты получения не требуется. С чего взяли ?
Налоговй инспектор при проверке уперся и никуда....говорит датой с/ф проводите и все тут.Не вижу проблемы поставить к возмещению более поздним периодом в течении 3 лет. Что мне за это будет? Откажут? Я всегда смогу откатить и переделать в этом случае прошлую декларацию, но смысла в этом нет для налоговой.Если само возмещение правомерно, то отражение его в более позднем периоде невыгодно самой организации а уж никак не бюджету.
Все проблемы можно решить. Вот только либо упертостью (в суде) либо соглашаться....
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ МИНФИНА РФ
ПИСЬМО
От 30.09.2005 г. № 03-04-11/253
В связи с письмом по вопросу принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость на основании счета-фактуры, полученного от продавца электроэнергии по истечении налогового пероида, в котором приобретенная электроэнергия принята на учет 11 оплачена, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
В соответствии с пунктом 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налогоплательщиком при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, подлежат вычетам в случае приобретения товаров (работ, услуг) для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость. При этом, согласно пункту 1 статьи 172 Кодекса такие вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при реализации товаров (работ, услуг), и документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога на добавленную стоимость, после принятия на учет этих товаров (работ, услуг).
Таким образом, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные вашей организацией при приобретении электроэнергии, подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором от поставщика электроэнергии получен счет-фактура.
Заместитель директора Департамента
таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
А.И. Иванеев
Короче:
регистрирую только опаздавшие, провожу их в книге покупок датой получения, а потом доказываю, что я их действительно получила только сейчас))))))
Подскажите, пожалуйста, а если подотчетник отчитывается позже сдачи отчетности, допустим чек февралем, а отчитывается в апреле, как в таком случае подтвердить опоздавший документ. (Как уже было сказано в других темах, что по авансовым отчетам можно НДС принимать к вычету, меня сейчас интересует вопрос по опоздавшему чеку)
Jenechek, по ав. отчету расходы принимаются датой отчета
Спасибки
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
