Знаю, что эта тема много раз обсуждалась, но не получается найти., а надо срочно! Нрмируется ли сейчас проживание в командировках? И что делать с выделенной суммой НДС в счете и кассовом чеке гостиницы? Подскажите, пожалуйста!!
Командировка проживание
Знаю, что эта тема много раз обсуждалась, но не получается найти., а надо срочно! Нрмируется ли сейчас проживание в командировках? И что делать с выделенной суммой НДС в счете и кассовом чеке гостиницы? Подскажите, пожалуйста!!
нормируются только суточные по загарнкомандировкам, по России вы имеете право установить внутренним приказом нормы сами
А проживание в гостинице нормируется?
Пунктом 7 ст.171 НК РФ установлено, что суммы НДС, уплаченные по расходам на командировку, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, а также расходам по найму жилого помещения), подлежат вычету из общей суммы исчисленного НДС.
Согласно п.1 ст.172 НК РФ вычеты производятся при наличии счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных п.7 ст.171 НК РФ. На основании п.п.1, 4 ст.168 НК РФ сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю, выделяется отдельной строкой в расчетных документах, первичных учетных документах и в счетах-фактурах. Поскольку в данном случае сумма НДС не выделена в представленных сотрудником билетах, то организация не имеет права на применение налогового вычета. Что касается суммы НДС, уплаченной по расходам на проживание сотрудника и на бронирование места, то данная сумма принимается к вычету на основании счета-фактуры гостиницы.
В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
нетА проживание в гостинице нормируется?
Нормирование расходов на командировки, в т.ч. проживание поглагется только бюджетным организациям, по крайней мере так было в прошлом году
осуществляется, если нет оправдательных документовНормирование расходов на командировки
а в НУ ?
согласно НК РФа в НУ ?
Значит, всю сумму за проживание в г-це отношу на затраты, вместе с НДС?
БУХ_алтер,
L_belena, Ваша цитата (пост 4) откуда?
Аноним, тема спорная, вот обсуждение: http://forum.klerk.ru/showthread.php...A+%CD%C4%D1%2A
Или воспользуйтесь поиском.
из консультанта
Из Консультанта какой документ-письмо, комментарий, Постановление?
Это явно не цитата из НК.
Видите ли, вопрос по таким вычетам НДС достаточно спорный.
вольная трактовка НК не приносит ничего, кроме убытковиз консультанта
или прибыли (если вовремя смотаться)
Статья 171. Налоговые вычеты
7. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.
В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам.
Вроде все конкретно написано....
ltymuf, дальше почитайте, на основании каких документов все это принимается к вычету.Вроде все конкретно написано....
Чиж, дальше, это где ?
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов
1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса.
Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов.
Чиж
А-а-а. Только не надо забывать про:
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов
......производятся на основании счетов-фактур... либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.
7. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.
В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам.
Не забивайте людям голову, господа.
Во внебюджетных организациях проживание не нормируется, суточные тоже. Ни внутри страны, ни при загранкомандировках.
Выделенный НДС собирается и возмещается.
Про вычеты, подоходный, порядок оформления собственных норм, учет в бух и нал учете и т.д Вас вроде не спрашивали, отдельный вопрос, действительно много раз обсуждалось.
...
Vladimirus, не надо встревать чужой разговор и давать советы. Тем более, если не петришь.
куда?Выделенный НДС собирается
ltymuf, слово "иных" не подразумевает с позиции налоговиков "любых". В своих методических рекомендациях по расчету НДС они хотят видеть именно определенную форму документа, а именно БСО счет по форме 3-Г, если не ошибаюсь. Хотя в НК конечно об этом не сказано. Применять такое условие или нет-право автора вопроса.......производятся на основании счетов-фактур... либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.
Обсуждение здесь: http://forum.klerk.ru/showthread.php...EE%E6%E8%E2%2A
И встречались документы ФНС, в которых НДС с проживания рекомендовалось предъявлять только при наличии счет-фактуры.
Навскидку я их найти сейчас не могу, правовой базы дома нет.
Поэтому и заинтересовалась цитатой из поста L_belena, откуда она.
Последний раз редактировалось Чиж; 09.06.2006 в 15:00.
Чиж, но это не счета-фактуры....
ltymuf, а разве у автора вопроса есть счет-фактура из гостиницы?
Я так поняла, что нет, и он хочет применить вычет по НДС на основании иных документов...
Если счет не по форме 3-Г (как я поняла, фактуры нет), то, к сожалению, выделенный НДС в НУ в расходы списать нельзя. В БУ - естесственно, можно.И что делать с выделенной суммой НДС в счете и кассовом чеке гостиницы?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
