Дебиторка по услугам

[МАВ]

Добрый день всем.
Может не совсем по ценным бумагам вопрос...но уж больно этот раздел нравится.
На балансе есть дебиторка по оказанным услугам. Прошло уже почти три года (срок исковой давности). Акт выполненных работ подписан, однако по факту услуги не оказывались. Я хочу эту дебиторку списать. Как лучше это сделать?
1. Можно дождаться окончания срока исковой давности. Списать дебиторку на забаланс, пересдать налог на прибыль. Насколько я понимаю, для н/у это будут расходы. Что делать с НДС? Видимо заплатить придется.
2. Думаю о каком-нибудь документе, например, дополнительном соглашении о расторжении договора и акта выполненных работ в связи с какими-либо нарушениями или выявленными обстоятельствами. В этом случае также отсторнировать начисление доходов и появление дебиторки. Провести это в н/у расходами без пересдачи декларации. НДС не платить.

Я правильно рассуждаю? Что посоветуете? Тема для меня новая совсем.

[БУХ_алтер]

1 вариант

[МАВ]

А НДС платить?

[Денис В.]

МАВ, а ты на кассовом методе был чтоль по НДС?
Вообще или за счет резерва по сом. долгам... либо просто во внереализационные, если ИД вышла...

[МАВ]

Денис, да, до 2006 по НДС был кассовый метод. Сейчас у нас переходный период, новая выручка по отгрузке, а старая дебиторка все также по оплате, с 2007 вся со всей не оплаченной дебиторки надо будет заплатить НДС.
Резерв по сомнительным долгам для н/у я создал 31.12.05. Это, как я понимаю, ты предлагаешь вариант дождаться срока иск.давности? А НДС платить?
Что такое ИД?