внезапно выяснилось что мы на основной системе налогообложения

[Аноним]

Фирма сдавала отчетность как применяющая УСН, но когда все таки поинтересовались а где же уведомление о возможности применения УСН, выяснилось, что нам был отказ. Наш клиент в такой ситуации попросил выставить счета-фактуры за предыдущие периоды, но дату в них поставить текущую. Что в таком случае делать? Получается, что мы должны бюджету в этом периоде большую сумму НДС. А вычеты в таком случае когда мы делаем? в тех периодах когда была отгрузка и оплата, т.е. в предыдущих? Мы можем принять к вычету НДС из предыдущих периодов в этом периоде? чтобы хоть как-то уменьшить сумму, подлежащую уплате.

[Панта]

выяснилось, что нам был отказ.

на каком основании отказ?

попросил выставить счета-фактуры за предыдущие периоды, но дату в них поставить текущую

если уж выставлять, то прошлым периодом

Получается, что мы должны бюджету в этом периоде большую сумму НДС. А вычеты в таком случае когда мы делаем? в тех периодах когда была отгрузка и оплата, т.е. в предыдущих? Мы можем принять к вычету НДС из предыдущих периодов в этом периоде? чтобы хоть как-то уменьшить сумму, подлежащую уплате

имхо, Вам уточненки надо делать и соответственно пересчитывать прошлые периоды
но сначала выясните, правомерен ли был отказ

[Аноним]

отказ был правомерен - мы опоздали с подачей заявления на два дня.
счета-фактуры наш клиент примет только нынешней датой, на пересчет НДСов идти категорически не хочет.
что делать в такой ситуации? пересчитать мы все готовы, сдать уточненки. Но как учесть эти фактуры? учитывать мы их будем в этом периоде, а вычеты получится попадут в другие периоды, будут накапливаться. можно ли уменьшить сумму начисленного НДС на НДС к вычету, который накопился на 68.2 за предыдущие периоды?

[Панта]

счета-фактуры наш клиент примет только нынешней датой, на пересчет НДСов идти категорически не хочет

пусть принимает какой хочет датой. Счет-фактура выставляется не позднее 5 дней со дня реализации ТРУ.

можно ли уменьшить сумму начисленного НДС на НДС к вычету, который накопился на 68.2 за предыдущие периоды?

а период какой? формально по НК - не должен превышать 3 лет. фактически - могут придраться ко всему.
удивительно, как Вам еще р/с не заблокировали в связи с несдачей отчетности

[Аноним]

да мы ее сдаем, только вот какую - вопрос. сейчас взялись переделывать все.
период - год. короче, будем выставлять фактуры в том периоде, в котором была реализация. я думаю, встречной проверки ведь не будет по этим фактурам, т.к. НДС мы платим по ним, а не принимаем к вычету.
Решение принято. Спасибо)

[Панта]

будем выставлять фактуры в том периоде, в котором была реализация

а ваш покупатель может принять такие счета-фактуры текущим периодом. ему все равно уточненки делать, имхо, если он сначала поставил на учет товары/отразил услуги без НДС

[degna]

представляю лицо покупателя, которому прибыль переделывать за год...

[Ярослав1978]

Фирма сдавала отчетность как применяющая УСН, но когда все таки поинтересовались а где же уведомление о возможности применения УСН, выяснилось, что нам был отказ. Наш клиент в такой ситуации попросил выставить счета-фактуры за предыдущие периоды, но дату в них поставить текущую. Что в таком случае делать? Получается, что мы должны бюджету в этом периоде большую сумму НДС. А вычеты в таком случае когда мы делаем? в тех периодах когда была отгрузка и оплата, т.е. в предыдущих? Мы можем принять к вычету НДС из предыдущих периодов в этом периоде? чтобы хоть как-то уменьшить сумму, подлежащую уплате.

Великолепно.

Сначала мы начисляли амортизацию на ОС, а потом выяснилось что они не наши. Можно ли амортизацию оставить? Байка из этой серии.

Бухгалтер работает по документам. Как Вы работали по УСН не имея свидетельства? Вы предполагали что Вас перевели на УСН? Так так можно предпологать что весь Налоговый кодекс с 01 апреля 2006 года или 2005 года... забыл... отменили в связи с антигуманностью... Я это где то у пивной палатке слышал с ссылкой на Путина.

Вывод... восстановление бухучета т.е. переделка на обычную - раз.

Коли клиенту УЖЕ выдали документы без НДС- то нарушение. Если еще не выдали - то "посылайте его" и терпите справедливые матюги.

ДА, при переделке НДС вы сделаете книгу покупок и сдав со штрафными НДС за те периоды вы получите еще и вычет по НДС. Так как положено по обычной системе. Просто считайте что с момента УСН до сегодняшнего вы занимались ерундой и все нужно переделать....

Супер!!! А кто ж так дезинформировал бухгалтерию? Руководитель? Косяк на него.

Не бухгалтер (или главбух)ли про ОТВЕТ из налоговой забыл?

[Над.К]

Ярослав1978, переход на УСН уведомительный, а не разрешительный. Поэтому наличие уведомления (свидетельств не бывает) о возможности применения УСН не является обязательным. При наличии заявления о переходе на УСН, с отметкой налоговой о его приеме, налогоплательщик может применять упрощенку. Если, конечно, заявление подано в срок и организация или ИП удовлетворяет требованиям главы 26.2.

[Ярослав1978]

Ярослав1978, переход на УСН уведомительный, а не разрешительный. Поэтому наличие уведомления (свидетельств не бывает) о возможности применения УСН не является обязательным. При наличии заявления о переходе на УСН, с отметкой налоговой о его приеме, налогоплательщик может применять упрощенку. Если, конечно, заявление подано в срок и организация или ИП удовлетворяет требованиям главы 26.2.

Все правильно. Только объясните ЭТО налоговикам! Под словом свидетельство я имел ввиду не документ, а то что на Вашу бумажку как то отреагировали. На подобных "фронтах" сидит обычно девушка 20-22 года которой инструкция руководства выше Конституции РФ.

[Над.К]

В проблемных случаях не с "фронтовыми" девушками общаться надо, а с начальством налоговой инспекции.

[Ярослав1978]

В проблемных случаях не с "фронтовыми" девушками общаться надо, а с начальством налоговой инспекции.

Согласен, но так до Евросуда дойти можно. Лучше, во-первых, все делать правильно. Во-вторых, не доставать руководство. Тем более когда фирма проблемная.

Говорят же... крупные начисления. Сидели бы... досиделись бы до 3 лет исковой давности. Полезут права качать, подумают, да проверят как они там учет ведут...

Коли на то пошло 500-800 рублей по почте ""задним числом"...