Переход на отчетность по НДС помесячно

18.06.2006, 20:55

За 1 кв.2006г отчитывались по НДС за квартал, планировали, что и во 2 квартале будет аналогичная отчетность. Но в мае налоговая база по НДС превысила 2 млн. руб., поэтому сейчас делаю расчет НДС за апрель и май.
По итогам апреля вылез большой НДС к уплате, в мае получается переплата...
Вопросы:
1. Должна ли я полностью оплатить НДС за апрель, или его можно уменьшить за счет переплаты за май (хотя сама по логике понимаю - что надо платить полностью, ответ скорее нужен для моего начальства)?

2.Нужно ли заплатить пени за просрочку платежа НДС за апрель?

Заранее благодарна за ответ

18.06.2006, 21:29

Нужно сдать отчеты за апрель и за май, соответственно, заплатить по срокам. Но если Вы не заплатили, то можно майским НДС перекрыть апрельский. Пени платить также нужно.

18.06.2006, 23:17

Но в мае налоговая база по НДС превысила 2 млн. руб.

А должна была превысить не налоговая база, а объем выручки от реализации. То есть: полученные авансы (если были) - не считаем, СМР для собственных нужд - тоже и т.д.

Может, этим и вопрос будет исчерпан?

По пеням в таком случае вопрос неоднозначный, обсуждения можно найти поиском.

18.06.2006, 23:41

Сообщение от Cooler

А должна была превысить не налоговая база, а объем выручки от реализации. То есть: полученные авансы (если были) - не считаем, СМР для собственных нужд - тоже и т.д.
Может, этим и вопрос будет исчерпан?

Нет, в мае именно объем выручки от реализации превысил 2 млн. рублей, поэтому и надо сделать пересчет НДС с апреля....

Сообщение от TDA

Нужно сдать отчеты за апрель и за май, соответственно, заплатить по срокам. Но если Вы не заплатили, то можно майским НДС перекрыть апрельский. Пени платить также нужно.

Апрельский естественно по срокам не заплатили, а как в таком случае апрель перекрыть маем? Мне кажется, что по логике, я должна заплатить апрель, пени по апрелю, а если в мае вылезает переплата, то она уже пойдет в зачет июня... Или я не права?

**БУХ_алтер** · 19.06.2006, 07:40

Мне кажется, что по логике

не надо по логике, надо по НК

19.06.2006, 09:38

не надо по логике, надо по НК

А если в НК это как раз не разъяснено? Тогда и возникают вот такие дискуссии.

19.06.2006, 20:46

Сообщение от arisha

Нет, в мае именно объем выручки от реализации превысил 2 млн. рублей, поэтому и надо сделать пересчет НДС с апреля....

Апрельский естественно по срокам не заплатили, а как в таком случае апрель перекрыть маем? Мне кажется, что по логике, я должна заплатить апрель, пени по апрелю, а если в мае вылезает переплата, то она уже пойдет в зачет июня... Или я не права?

Абсолютно права...

21.06.2006, 12:55

Сообщение от TDA

Нужно сдать отчеты за апрель и за май, соответственно, заплатить по срокам. Но если Вы не заплатили, то можно майским НДС перекрыть апрельский. Пени платить также нужно.

платить нужно отдельными поручениями и пени не будет (письмо МНС России от 28.03.02 №14-1-04/627-М233)

21.06.2006, 20:53

Сообщение от Maxaon6

платить нужно отдельными поручениями и пени не будет (письмо МНС России от 28.03.02 №14-1-04/627-М233)

Ни штрафов ни пени не будет если уплачены по сроку в месяце, следующем за тем, в котором появилось превышение выручки, есть постановление ВАС (к сожалению, не помню, но могу посмотреть)

**Аноним** · 21.06.2006, 23:29

Сообщение от TDA

Ни штрафов ни пени не будет если уплачены по сроку в месяце, следующем за тем, в котором появилось превышение выручки, есть постановление ВАС (к сожалению, не помню, но могу посмотреть)

Угу.

22.06.2006, 16:17

Сообщение от Аноним

Угу.

Штрафов за неуплату налога, ни за представление деклараций не будет (постановление федеральных арбитражных судов Центрального от 12.04.05 по делу № А48-5971/01-15 и Западно-Сибирского от 04.04.05 по делу № Ф04-1819/2005 (10066-А67-18) округов). Также, если превышение лимита произошло в последнем месяце, то и сдавать декларацию нужно квартальную (постановление федеральных арбитражных судов Волго-Вятского от 08.07.04 по делу № А11-1015/2004-К2-Е-1297 и Уральского от 29.12.04 по делу № Ф09-5591/04-АК округов). Правда, налоговая считает, что подать нужно три декларации, но заплатить один раз до 20 числа (письмо МНС РФ от 28.03.02 № 14-1-04/627-М233).
____________________________________
По материалам УНП № 37 2005 г. Автор-К.Ю. Серова, юрист

01.11.2006, 12:31

А если объем выручки превысил 2 млн. руб. в сентябре. Можно в следующем квартале платить по-квартально

**Аноним** · 07.11.2006, 08:03

Сообщение от Колибри

А если объем выручки превысил 2 млн. руб. в сентябре. Можно в следующем квартале платить по-квартально

Как только Вы перешли к уплате НДС ежемесячно, так до конца года и будете сдавать декларации и уплачивать НДС ежемесячно...

07.11.2006, 10:09

Сообщение от Аноним

Как только Вы перешли к уплате НДС ежемесячно, так до конца года и будете сдавать декларации и уплачивать НДС ежемесячно...

это почему?! где такое написано?
если в октябре, ноябре, декабре не превышаюся 2 млн. то можно сдать за квартал

07.11.2006, 10:17

Сообщение от Колибри

А если объем выручки превысил 2 млн. руб. в сентябре. Можно в следующем квартале платить по-квартально

Можно, если вы уверены, что в этом кватале опять не будет превышения. А если такое возможно, то лучше платить и отчитываться помесячно, планирую суммы НДС таким образом, чтобы не было много к оплате и т.д.

Тема: Переход на отчетность по НДС помесячно

Опции темы

Поиск по теме