 |
в 2002 году фирма добровольно отказалась быть плательщиком НДС.
В том же году она приобрела ОС, и в первоначальную стоимость включила величину НДС.
ОС амортизируется в теч. 48 месяцев и в налоговом и в б/учете.
Сейчас ОС продаем. Надо ли восстанавливать НДС или как-то его списывать на расходы? или как сформировали первоначальную стоимость - так и живем спокойно без всяких восстановлений?
зачем?Надо ли восстанавливать НДС
Не поняла, это как?в 2002 году фирма добровольно отказалась быть плательщиком НДС.
Восстанавливать не надо, а вот НДС с реализации нужно считать с учетом п.3 ст 154 НК РФ.Сообщение от ПоднимательПингвинов
освобождение по НКНе поняла, это как?
т.е. если я реализую полностью самортизированное имущество, то НДС плачу со всей цены реализации,
а если бы имущество было самортизировано НЕ полностью, то база была бы меньше и составила бы разницу между ценой реализации и остаточной стоимостью.....
что-то меня путает фраза из НК "как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 40 настоящего Кодекса, С УЧЕТОМ НАЛОГА"
"
то надо было бы восстановить НДСа если бы имущество было самортизировано НЕ полностью
Зачем?
А чего смущает-то?
НДС платится по п.3 ст.154 НК. В счет фактуре ставится пометка "с межценовой разницы", т.е. Цена по дог. продажи минус остат. ст-ть ОС. Ставка НДС расчетная 18/118
ну НДС накручивается на цену сверху, а тут получается, что расчет такой:
цена (с нДС) минус остаточная стоимость = база для начисления НДС...
каша какая-то
Это не каша, а методика применения п.3 ст.154
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием