Взаимозачет 2006 и НДС

[Lana_SH]

Что-то совсем запуталась...
Отгрузили товар Д62 к 90, Д90 К68 - начислили НДС,
покупатель вернул товар через обратную реализацию Д41 К60, Д19 К60,
Д 68 К19 - зачли НДС, потом провели взаимозачет Д60 К62, а что с НДС будет? Вроде взаимозачет - это оплата, но мы НДС возместили, когда товар обратно купили.

[mirrey]

НДС вы возместили, когда товар вам вернули
Д41 К60
Д19 К60
Д68 К19 И все. Больше ничего с НДС не будет.

[Lana_SH]

Это меня смутила фраза в НК, что моментом определения нал. базы является день прекращения обязательства - подумала - вдруг надо ндс гонять туда-сюда еще раз.

[БУХ_алтер]

вдруг надо ндс гонять туда-сюда еще раз

можно и перегнать

[Lana_SH]

Вот! Можно или нужно?

[KSA]

Lana_SH, нужно будет с 01/01/2007.

[Lana_SH]

нужно будет с 01/01/2007.

-это понятно.
Непонятно другое - отгрузила товар -ндс заплатила, оприходовала - возместила (оплата или взаимозачет для этого необязательно), 68 и 19 закрылись,т.е. при взаимозачете платить и возмещать нечего

[KSA]

т.е. при взаимозачете платить и возмещать нечего

- не поняла вашу мысль.
В декларации то

ндс заплатила

- в начислениях,

возместила

- в вычетах. А если налоговые периоды продажи и возврата разные, тогда в одном заплатила, в другом возместила.

[Lana_SH]

если налоговые периоды продажи и возврата разные, тогда в одном заплатила, в другом возместила.

- да, а взаимозачет в следующем периоде - когда уже весь ндс и уплачен и возмещен и какой ндс проводить в периоде взаимозачета, а с 2007 еще и деньгами перегонять?

[БУХ_алтер]

а с 2007 еще и деньгами перегонять?

именно

[degna]

когда уже весь ндс и уплачен и возмещен и какой ндс проводить в периоде взаимозачета,

взаимозачет проводите только по счетам расчетов, в акте указываете НДС в том числе, а проводки по НДС не делаете, и в декларациях тоже ничего не отражаете,

[Lana_SH]

взаимозачет проводите только по счетам расчетов, в акте указываете НДС в том числе, а проводки по НДС не делаете, и в декларациях тоже ничего не отражаете,

- значит правильно делаю... , а с 2007 - ладно, позже разберемся (вдруг еще отменят что-нибудь)

[mirrey]

А что это такое с 01/01/07 готовится? Что то я ничего не слышала про такое

[Lana_SH]

С 01.01.07 если вы проводите взаимозачет , то сумму ндс надо перечислять друг другу на р/с - без этого нельзя принять ндс к вычету - вот мне и непонятно: что перечислять, если оно уже возмещено

[KSA]

вот мне и непонятно: что перечислять, если оно уже возмещено

"Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг." - этим положением будет дополнен п.4 ст 168 "Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю"

[KSA]

С 01.01.07 если вы проводите взаимозачет , то сумму ндс надо перечислять друг другу на р/с - без этого нельзя принять ндс к вычету - вот мне и непонятно

- почему нельзя принять ндс к вычету? Не нашла такого...

[Lana_SH]

Не нашла такого...

- я тоже
А если можно принимать к вычету без перечисления - тогда вообще непонятно зачем перечислять С ума сойти с нашими законами...