НДС уплата и возмещение.

[кочень]

Здравствуйте, уважаемые! Помогите разобраться с вопросом. Совсем запуталась. Деятельность узкоспециализированная - торгуем углем. Ситуация. В июне получили аванс от покупателей с Запада. НДС с аванса 100 000 руб. Отгрузка угля будет только в июле. В июне организация понесла расходы по ремонту помещения и прочих расходов на сумму 540 000 руб (в том числе НДС 83 400 руб). Какую сумму НДС я должна буду заплатить в бюджет?
1. 100 000 - 83 400 = 16 600
2. или 100 000 всю сумму с авансов (отгрузка в следующем отчетном периоде).
Очень прошу помочь.

[konsyl]

В июне вы получили препоплату, следовательно НДС 100 тыс. руб. вы должны будете заплатить. Кроме того, вы приобрели услуги сторонних организаций, НДС составляет 83 400 руб., это сумма к возмещению. След., фактически вы будете перчислять 16 600 руб.
Дата отгрузки угля в данном случае роли не играет. Дата определения налоговой базы определяется как наиболее рання дата из двух: оплата или переход права собсвтенности, т.е. отгрузка.

[БУХ_алтер]

1 вар

[кочень]

С "прочим" НДС понятно. А если мы получили счета на уголь от наших поставщиков с НДС 50 000, НО! уголь не отгружен. НДС к возмещению принимаем?

[БУХ_алтер]

НО! уголь не отгружен. НДС к возмещению принимаем?

нет

[konsyl]

Дело не в том, получили ли вы счета или нет. Вопрос в том, когда вы получили деньги.

[кочень]

Цитата:
НО! уголь не отгружен. НДС к возмещению принимаем?

нет

т.е. уплачиваем НДС 100 000???

[ZloiBuhgalter]

Естественно - НДС - с АВАНСА. А вот когда отгрузите то НДС 1) Начислите и 2) Возмете к возмещению с АВАНСА.

[ДупельПусто]

В июне получили аванс от покупателей с Запада

У вас экспорт?

[кочень]

нет, за Урал

Естественно - НДС - с АВАНСА. А вот когда отгрузите то НДС 1) Начислите и 2) Возмете к возмещению с АВАНСА.

т.е. есть аналитика по НДС? Ведь был еще НДС в отчетном периоде с "прочих" расходов... он к возмещению не принимается???

[ДупельПусто]

Ведь был еще НДС в отчетном периоде с "прочих" расходов... он к возмещению не принимается???

Принимается.
Платите 16600.

[кочень]

Опишу еще одну ситуацию. Есть два направления отгрузки Запад и Восток. От Запада в мае получили аванс (НДС 100 000). Уплатили в бюджет. В июне получили оплату и отправили уголь на Восток - разница по НДС к уплате в бюджет составила 20 000. Сделка с Западом не состоялась. Вопрос:
1. мы должны будем заплатить НДС с Востока 20 000, написать заявление на возврат НДС с Запада и ждать возврата 100 000?
2. или можно будет зачесть 20 000 в счет ранее уплаченного НДС (100 000) и ничего не платить?

[БУХ_алтер]

как хотите

[кочень]

правильно ли я понимаю, что могу использовать уплаченный ранее НДС (по несостоявшейся сделке)? По возможности дайте ссылку. Одно время существовала налоговая практика -
если есть переплата по налогу по предыдущему периоду, а в следующем периоде к уплате - платите налог полностью, пишите заявление на возврат предоплаты за предыдущие периоды и ждите возврата денег.

[БУХ_алтер]

По возможности дайте ссылку.

НК РФ

[ltymuf]

кочень,

Сделка с Западом не состоялась

а аванс покупателю вернули ?

[кочень]

да, вернули

[ZloiBuhgalter]

>да, вернули
Разз АВАНС вернули то весь НДС начисленный с этого аванса можно было зачесть.

[кочень]

спасибо, теперь ясно.

[кочень]

Это опять я, простите зануду. Если мы получаем аванс и платим с него НДС в бюджет, ставят ли наши покупатели НДС к возмещению в момент оплаты нам аванса?

[БУХ_алтер]

к возмещению в момент оплаты нам аванса?

нет