а какая связь? здесь есть только один момент-ГТД в счете фактуре. но я просто ждала когда получу сч фактуру от поставщика и после этого печатала покупателю. На это и дано 5 дней.Когда я могу выписать счет фактуру своему покупателю ?
в день отгрузки покупателю или в день когда я получу счет-фактуру от поставщика
БУХ_алтер, дискуссия заходит в тупик.я знаете ли привыкла чтобы учетные итоги сходились без оговорок и без разрывов.
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
птенец, но Вы признаете-таки возможность разрыва?
я же сказала нет. совсем нет. и хочу сказать что мое мнение подтверждает моя практика. оч крупные и серьезные поставщики из разных отраслеи и местностей , производители и крупные оптовики, экспортеры и проч. никогда не предлагали мне счета фактуры другой датой , чем накладная.
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
Все когда-то бывает впервые...
птенец, а мне постоянно. И я не страдаю по этому поводу. Поступаем так, как велит нам НК РФи все...
я не сказала что мне их никогда не предлагали. я сказала что уважаемые мной и оч достойные компании с которыми я работала и работаю так не делают. а разношерстный шараш-монтаж пытается. но их быстро ставим на место и все ок. А сама я выписывать так счета фактуры не буду ни при какой погоде.
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
птенец, какие вы грозные...
не знаешь, где найдешь, а где потеряшь. Если б знал, где упадешь, соломки бы подстелил. От тюрьмы и от сумы.... и т.д. и т.п.
Еще забыл.. У-у-у-у тиии какааааая.....
Последний раз редактировалось ltymuf; 22.06.2006 в 20:31.
ГОСПОДА, а разве такой вопрос не исчерпал себя новшествами в законодательстве по НДС введенными с 01.01.2006, согласно которым НДС выставляется по-отгрузке. Ведь налоговики уже четко осветили свою позицию по этому вопросу: ОТГРУЗКОЙ СЧИТАЕТСЯ ДАТА ОФОРМЛЕНИЯ САМОГО РАННЕГО ИЗ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО СДЕЛКЕ (например, накладные или акты). Следовательно база возникает не по дате выписки счета-фактуры, а по... см. выше. Таким образом, чтобы избежать "формальных" трудностей с включением счетов-фактур, выписанных в течение 5 дней после налогового периода, их лучше выписывать датой образования базы.Сообщение от Неизвестный
П. С. - позиция налоговиков разъясняется письмами. 5 дней - Налоговый Кодекс. Каждый сам выбирает в зависимости от желания/нежелания тыкать ифЭнЕЭснЕГов носом в НК Рф. По нашей практике это однажды вызвало отриц. эффект.
Удачи!
Давайте все-таки отделим счет-фактуру и базу для исчисления НДС. Тем паче при рознице счет-фактура не выписывается. (Да и заполнить то ее как, руководствуясь пп. 5, 6) Взамен - Z-отчет. Еще примеры ?
Из цитатника:
Статья 169. Счет-фактура
1. Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой.
или 914
5. При ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации таможенные декларации или их копии, заверенные руководителем и главным бухгалтером организации (индивидуальным предпринимателем), и платежные документы хранятся у покупателя в журнале учета полученных счетов-фактур.
При приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников и услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно, включая услуги по предоставлению в пользование в поездах постельных принадлежностей, заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость ....
10. При ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в книге покупок регистрируются таможенная декларация на ввозимые товары и платежные документы, подтверждающие фактическую уплату таможенному органу налога на добавленную стоимость.
16. Продавцы ведут книгу продаж, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) населению).
Давайте. Только тогда давайте посоветуем, например, ИП на ОСН (т.е. плательщику НДС) - как ему исчислять эту самую базу? И как потом налоговая сможет проверить его расчеты?Давайте все-таки отделим счет-фактуру и базу для исчисления НДС.
Согласно НК РФ.
Все, я пас...
Вот с этим - согласен на все 100! Потому, что в НК для учета НДС предусмотрены только книги покупок и продаж.Согласно НК РФ.
которые заполняются согласно датам в с/ф.только книги покупок и продаж.
А дата с/ф может быть на 5 дней позже момента появления базы по НДС
книга покупок и кнгига продаж именно налоговый регистр
m'm, просто интересно
т.е Вы считаете, что предприятие ведет именно особый налоговый учет по НДС?
Лично я считаю, что да. Пример с ИП, у которого отсутствует бухучет, лишь делает это наглядным.Вы считаете, что предприятие ведет именно особый налоговый учет по НДС?
Последний раз редактировалось Cooler; 23.06.2006 в 08:51.
Да,да,да.Именно книги явились зачатками налогового учета.Вы считаете, что предприятие ведет именно особый налоговый учет по НДС
гм.... чешу репу...
а где подвох? всё жду, что же будет если налогвый учет по НДС существует?
Покупатель:
май
62/90
90/41
90/68
т.к.реализация-это переход права собственности и НДС в книжку на момент реализации
Покупатель:
41/60 - момент принятия к учету
19/60 - на дату получения счета - фактуры
НДС в книжку на дату счета-фактуры, но не ранее
а если с/ф на 5 днй позже?НДС в книжку на момент реализации
>41/60 - момент принятия к учету
На какую сумму?
по накладной (без НДС)На какую сумму?
>по накладной (без НДС)
На основании чего только ОДНА проводка?
двеНа основании чего только ОДНА проводка?
41 60
19 60
Значит всё-таки в момент принятия к учету
Дт 41 Кт 60
Дт 19 Кт 60
А не одна проводка.
а
68 19 датой с/ф
нельзя так. на дату оприходования тмц по накладной у вас образуется кредиторская задолженность на всю сумму включая ндс поэтому отложить проводку Д19 к60 до получения сч фактуры вы не можете-это искажение учетных данных на 60 сч. с получением сч фактуры связано возмещение Д68 К1919/60 - на дату получения счета - фактуры
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
можем на основании накладнойД19 к60 до получения сч фактуры вы не можете-это искажение учетных данных на 60 сч
БУХ_алтер, я и говорю что эту проводку делаем на основании накладной а не ждем сч фактуры как предлагалось.А дальше либо списываем ее на фин рез или предъявляем бюджету -в зависимости от наличия сч фактуры
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
