На балансе предприятия имеются два ОС принтер стоимостью 3700 и факс стоимостью 6700, они были приобретены до 01.01.02. Для целей бухучета по нима начисляется амортизация. А должна ли я начислять для целей налогового учета (в течении года для налучета не начисляла). В декларации по налогу на имущество на листе расчета налога в графе "Стоимость налога на имущество для целей налучета" доложен стоять прочерк, а для бухучета соответствующая сумма. Так ли я понимаю. Подскажите ПЖЛСТ.
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
"Стоимость налога на имущество для целей налучета"????
А где такая графа?...
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Shure
Приложение "Б" "Расчет стоимости имущества организации" строка. 29, 450 графа.
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
Гы. Это строка означает "для целей обложения налогом на имущество". К налогу на прибыль не имеет отношения.
Расчет по налогу на имущество заполняется по данным бухгалтерского учета. Если Вы по этим ОС остаточную стоимость в НУ списали в базу ПП, то в БУ продолжаете начислять амортизацию и эти данные отражаете в расчете и в балансе.
Налог на имущество Вы рассчитываете по данным бух учета!!!. Начисляете амортизацию по ним и остаточную стоимость на отчетную дату в расчет по налогу на имущество.
Svetishe
Скажите, а вообще обязательно мне по этим ОС для целей налучета списывать их в расходы и показывать в БПП, или я могу для налучета также начислять амортизацию, как и для бухучета, что б все одинаково было?
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
Можете. Бюджет скажет спасибо. Но это должно быть зафиксировано в налоговой политике.
Лягушка
Можно спросить, а каким образом это должно быть сформулировано в УП. Подскажите плиссс. И за это штрафных санкий не будет?
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
Здесь на сайте где-то я видела образец политики. Штрафные санкции, думаю не будет. Вы сами себя накажете, заплатив больше налога на прибыль.
Лягушка
Да не велика прибыль, то, нам без разницы. Огромное спасибо.
Образец тот я видела здесь, только хотелось бы првильно и грамотно сформулировать этот пунктик.
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
Наталия!!!!
Вот спасибо, а я тут смотрю энту графу в одной из своих орг-ций и не заполнила.... вот опростоволосилась бы!!!!
Чмоки-чмок....
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Shure
Так ты посмотри выше, она к прибыли не относится.
Незачто.
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
Natachka
....утвердить СПИ на амртизируемое имущество следующие - принтер ......мес., факс - ...мес....
Возможно я заблуждаюсь, но мы обязаны сформировать базу переходного периода, иначе многие не стали бы морочиться.
С базой я не морочусь. Но оставшийся СПИ и налоговую амортизацию на начало пересчитала. А убыток переходного периода похерила.
Лягушка
Ты понимаешь, я совсем уже запуталась. Че делать ума не приложу. Мозги кипят.А ситуация такая.......
В течении 2002 года я начисляла аморт. по ним и соответственно показывала в декларации в Приложении № 3 к Листу 02 в разделе амортизируемое имущество - перв.стоим. 10000, а амортизация (на 01.10.02) 1500. А теперь то куда мне их деть, где их надо показывать, что они списаны на расходы НЕ ПОНИМАЮ.
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
Лягушка
И еще......, извиняюсь,....... а куда вы ее похерили(если не секрет), это надо как-то документально формлять
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
Какую амортизацию-то? Налоговую или бухгалтерскую? Их две. Налоговую в декларации по прибыли показываешь. Бух - в декларации по налогу на имущество. Не понимаю вопроса.
Лягушка
Налоговую. Так как же я ее в прибыли покажу, если ОС стоимость до 10000 в 2002 году надо было списать на расхооды. Получается что ее вообще показывать не надо.
Если хочеться работать - ляг, по спи и все пройдет
С уважением, Наталия
ОС надо было списать, ежели политикой не предусмотрено иное. Не хотите - не списывайте. И не показывайте.
На 1.01.02 остаточную стоимость ОС для НУ надо было отнести в базу переходного периода, и если в переходном периоде у Вас больше ничего не было, то Вы получаете убыток переходного периода, который государство Вам прощает. А в БУ учете не меняется ничего, но эта бухгалтерская амортизация не учитывается при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
Svetishe
Что значит государство Вам прощает?
Я правильно понимаю что если доходов у нас не было, а есть убыток ПП, то на эту величину уменьшить налоговую базу по прибыли нельзя?
БоТаня
Нельзя.
Обидно. Ээ-эх
БоТаня
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
