ОС как принять к учету?

[Barbos]

У одного из учредителей ООО есть сервер, который является основным средством деятельности фирмы. Документов на этот сервер нет. КАК лучше ввести его в учет ООО, оприходовать и начать начислять амортизацию? стоимость 100000 тысяч рублей. Помогите новичку
И является ли этот момент началом деятельнсти организации если денег на Р/с и в кассу не поступало.

[Над.К]

Barbos, сколько процентов у учредителя?

[Barbos]

35%
ООО на Упрощенке 15%

[Над.К]

В аренду взять. Только НДФЛ платить придется с арендной платы. Зато в расходы по УСН поставить можно

[Barbos]

а какими документами оформить аренду? И тогда какую сумму в расходы поставить можно? Частями?
А можно вообще не оформлять этот сервер?

[Над.К]

Можно не оформлять. Но если вся Ваша деятельность завязана на этом сервере... То непонятно будет, на чем Вы работаете.

[Barbos]

да деятельность завязана на сервере.
Как там с арендой получается: организация берет в аренду сервер у физ лица. ТОгда физ лицо будет платить НДФЛ с полученныз доходов от аренды. А организация сумму аренды может поставить в расходы. Я правильно понимаю? А какую же сумму аренды выставить? кто это решает? Тут видимо договр аренды надо составлять?

[Над.К]

Составляете договор аренды, арендная плата платится ежемесячно. НДФЛ с арендной платы удерживает организация, сам учредитель нечего не платит и деклараций по НДФЛ не подает.
Размер арендной платы - хоть 1 рубль.

[Barbos]

А размер НДФЛ в расходы?
есть статья в НК об аренде ОС? не подскажете?

[Над.К]

Нет такой статьи Аренда - это не налог.
НДФЛ с договора аренды 13%. И в расходы при УСН ставится не НДФЛ, а сама арендная плата. включающая НДФЛ. НДФЛ - это налог не Ваш, а арендодателя, Вы просто налоговый агент. Т.е. заключили договор аренды, обязывающий Вас платить 100 рублей в месяц арендную плату, из них 87 рублей платите арендодателю, 13 рублей - перечисляете за арендодателя налог государству. В расход по УСН идет 100 рублей.

[Barbos]

уф все вродь теперь понятно
Спасибо вам Над.К.

[Barbos]

Еще вопрос
если у нас ОС в аренде то как быть с оприходыванием и амортизацией?

[Над.К]

Никак. Ну, вернее, арендованные ОС можно учитывать на забалансовом счете 001, но УСНщики бухучет могут не вести.
А амортизация на арендованные ОС не начисляется.

[Barbos]

спасибо

[AntonDr]

а можно еще купить этот сервер у учредителя. При условии что он сервер находится в собственности не менее 3-х лет (что врядли), или при наличии у учредителя документов на приобретение этого сервера, можно избежать уплаты НДФЛ, и иметь затраты в виде амортизации, и наличные неподотчетные.

[Над.К]

AntonDr, какие затраты по амортизации при УСН?

[AntonDr]

Ну всмысле не амортизация, а расходы на приобретение ОС, суть не особо меняется

[Barbos]

а можно еще купить этот сервер у учредителя. При условии что он сервер находится в собственности не менее 3-х лет (что врядли), или при наличии у учредителя документов на приобретение этого сервера, можно избежать уплаты НДФЛ, и иметь затраты в виде амортизации, и наличные неподотчетные.

В том то и дело что документов нет абсолютно никаких.