 |
Мы - Комитент. В 2005 г НДС по оплате.
В 2005 г отгружен товар на комиссию по цене комитента.
Товар оплачен частично в 2005, частично в 2006. НДС плачу по оплате в 2006 г тоже, т.к. отгрузка 2005 г.
Комиссионер выдал сф на комисс. возн. за 2005 г и за 2006 г.
Но поскольку величина ком. возн. не оплачена, принять на расходы ком. возн. и принять к возмещению НДС нельзя? Что делать со сф на комиссию? - просто в журнал сф полученных?
за 2005 год когда выдал? если в декабре - ставите этот НДС к вычету в 2006, когда прошла оплата.Комиссионер выдал сф на комисс. возн. за 2005 г и за 2006 г.
по сч/ф 2006 года - оплата не треба.
Панта, дело в том, что сф на отгрузку были выставлены по цене Комитента. На сколько я понимаю, если б по продажной цене и если б оплата полностью с учетом ком. возн. - тогда понятно, но если ком. возн. в оплату не вошло?
кем?сф на отгрузку были выставлены по цене Комитента
Рассомаха, комиссионер продает товары комитента по 100 руб., например (так договорились), и берет вознаграждение 3%, к примеру. т.е. продал товаров 100 шт. по 100 руб. - выставляет акт на вознаграждение на сумму 300 руб.
комитент из суммы 10000 платит НДС
300 руб. вознаграждение (в т.ч. НДС 45,76 - к вычету)
как д.б. я представляю, правда наш комиссионер выставляет сф на ком. возн. на разницу между продажной и ценой поставки, но оплачивают они только по цене Комитента, можем ли мы принять ндс к зачету, если ком. возн. не оплачено?
Последний раз редактировалось Рассомаха; 28.06.2006 в 15:24.
А почему не оплачено? Вы ему ведели продать за 100, он продал за 110, 10 его вознаграждение. 100 он перечислил. Так? И идет зачет взаимных требований на 10, что равно оплате.как д.б. я представляю, правда наш комиссионер выставляет сф на ком. возн. на разницу между продажной и ценой поставки, но оплачивают они только по цене Комитента, можем ли мы принять ндс к зачету, если ком. возн. не оплачено?
Рассомаха, у Вас плохо замаскированная обычная купля-продажа, имхо
в том то и дело! а надо провести как комиссиюСообщение от Панта
Ситуация простая. Описание длинное...
Практически все Комитенты в 2005 году были по оплате.
Оплатой у Комитента признается показанная в Отчете комиссионера "оплата от покупателя".
По какой цене товар отгружен неважно. Это цена отгрузки, вернее сказать залоговая цена, себестоимость - все что угодно- 45 счет.
Продажная цена на реализуемый товар, как правило, согласуется договором, спецификациями, утверждением Комитентом прайс-листов и тд... другая тема.На конец 2005 года (Комиссионеру) необходимо было сделать акт сверки с покупателями (это к сведению... тоже другая тема по разделению НДС).
Как вы выписываете накладные и счета-фактуры на реализацию - тоже отдельная тема, но НДС по товару проданному в 2005 году вы ставите к уплате в 2006 году по мере оплаты - правильно.
Есть задолженность покупателя за товар на конец 2005 г(сведения из Отчета комиссионера), по этой задолженности НДС учитывается по оплате 2006 г(до поры до времени) (тоже сведения из Отчета комиссионера).
Комиссионер выставил Акт на комиссионное вознаграждение за... декабрь 2005 года, январь 2006г (и к нему счета-фактуры).
Тут нужно посмотреть Договор комиссии и проверить правильно ли, есть ли основания для.. и тд.
НО!
Если вы подписали Акты по комиссионному вознаграждению. Значит вы приняли услуги Комиссионера и точка. У вас возникает задолженность перед Комиссионером.
Комиссионное вознаграждение за декабрь 2005г относится к расходам 2005года, НДС примите к возмещению только после того, как оплатите Комиссионеру, соответственно запись в Книгу покупок.
Комиссионное вознаграждение за январь относится к расходам 2006 года, НДС примите к возмещению после принятия счета-фактуры, соответственно запись в Книгу покупок.
Журнал учета счетов-фактур полученных ведется в хронологическом порядке при получении.
Надеюсь, я правильно поняла ситуацию и не зря потратила столько времени. удачи.
Вот чему я хотела услышать подтверждение - наша задолженность на величину ком. возн. Спасибо.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
